Auditoria

CONTROL INTERNO Y AUDITORIA
RUBRO: “CAJA Y BANCOS” – ARQUEO Y CONCILIACION BANCARIA
La empresa LA DESONFIANZA S.A cierra su ejercicio económico el 31/12/2012. Usted forma parte integrante delequipo de auditores contratado para auditar los estados contables correspondientes a dicho ejercicio económico y le ha sido asignado el rubro de caja y bancos. A tal fin la empresa facilita los siguientesdatos
ANTECEDENTES GENERALES
a. Auditoria del 31/12/12 fecha del dictamen 03/03/2012
b. Últimos recibos emitidos: 1650 y 1870.
c. Ultimo depósito efectuado incluye las cobranzas realizadas hastael 28/12/2012 inclusive.
d. Gerente administrativo: sr. Suarez / cajero: sr. blanco
e. Auditoria recurrente.
COBRANZAS NO DEPOSITADAS
Nº RECIBO FECHA CONCEPTO FORMA DE PAGO IMPORTE
1648 29-dicBROQUEL S.A CHEQUE $ 2.100
1649 29-dic EL PUENTE S.A CHEQUE $ 5.400
1650 30-dic LONDON EFECTIVO $ 1.000
1868 29-dic CENTRO S.A CHEQUE $ 6.300
1869 30-dic LA CONSTANCIA S.A EFECTIVO $ 800
187030-dic UNION S.R.L CHEQUE $ 800
TOTAL $16.400

VALORES RECONTADOS
DETALLE CONCEPTO FECHA IMPORTE
EFECTIVO BROQUEL S.A 29/12/2012 $ 1.000
CHEQUE EL PUENTE S.A 29/12/2012 $ 6.300
CHEQUE LONDON30/12/2012 $ 2.200
CHEQUE CENTRO S.A 29/12/2012 $ 5.400
EFECTIVO LA CONSTANCIA S.A 30/12/2012 $ 700
CHEQUE UNION S.R.L 30/12/2012 $ 800
TOTAL $16.400






NOTAS SUGERENCIAS:
En valoresrecontados se debe especificar que el cheque de BROQUEL S.A aparece $ 2.200 y es por $ 2.100 pero de todas formas esta compensado con el valor en efectivo de LA CONSTANCIA S.A que aparece en el reconteode $ 700 y es de $ 800 y no altera el resultado al totalizar el saldo.

COMPROBANTES DE CAJA EN PODER DEL CAJERO
FECHA CONCEPTO AUTORIZO IMPORTE
26/12/2012 ADELANTO SUELDO SR. BLANCO SR. SUAREZ $100
27/12/2012 VIATICOS SR. BLANCO $ 10
24/12/2012 FONDO FIJO PENDIENTE DE REPOSICION --------------- $ 190
TOTAL $ 300

NOTA SUGERENCIA:
El préstamo que se le hizo al Sr Blanco por valor de...