AUDITORIA

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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CLIENTE: unión de cervecerías peruanas Backus y Johnston S.A.A
PERIODO: 001 - 2013
RUBRO : Estados financieros
N/O
PREGUNTAS
RESPUESTAS
OBSERVACIONES


SI
NO
N/A

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
¿Cuenta solo con una caja?
¿El personal de caja rota constantemente?
¿Cuenta con fondo fijo?
¿Se usa siempre el mismo porcentaje de fondo fijo?¿Está registrado el efectivo en tránsito?
¿Se controla diariamente el efectivo?
¿Tiene cuentas corrientes operativas?
¿Tiene cuentas para fines específicos?
¿Realiza depósitos en una sola entidad financiera?
¿Tiene diferente tipos de depósitos?
¿Hacen cobros por algún equivalente de efectivo?
¿Cuenta con algún depósito de ahorro?
¿Varias personas tienen acceso a caja?
¿Tiene cuentasrestringidas?
¿Solo una persona tiene acceso a estas?
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
¿Emite facturas constantemente?

PREGUNTAS

¿Los comprobantes son cobrados en su emisión?
¿Los comprobantes son cobrados a plazo definido?
¿Hay clientes que realizan anticipo en sus pagos?
¿Los anticipos de clientes se dan frecuentemente?
¿Se realizan descuentos con las letras por cobrar?¿Existen cuentas en cobranza que han sido pagadas?
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES –RELACIONADAS
¿Cuenta con sucursales?
¿La matriz hace cobranza a las sucursales?
¿Existe alguna factura de los socios no cobrada?
¿Se recibe anticipo de los socios?
¿Se hacen descuentos a los socios en su cobro?
¿Las subsidiarias hacen sus pagos por depósitos?
¿Los cobros a socios son debidamente registrados?¿Existen pagos de anticipos con frecuencia?
¿De las letras por cobrar a socios, sólo se encarga la matriz?
¿Las letras son debidamente registradas?
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS (SOCIOS) DIRECTORES Y GERENTES
¿Se otorga adelanto de remuneración al personal?
PREGUNTAS

¿Los préstamos al personal son descontados de su remuneración?
¿Las suscripciones de los socios con canceladas alcontado?
¿Los socios han completado el pago de suscripciones?
¿Se otorgan préstamos a los directores?
¿Los directores rinden cuentas constantemente?
¿Se da adelanto de remuneración a los gerentes?
¿Se otorga préstamos a los gerentes?
¿Existe adelanto de remuneración a los directores?
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
¿Se otorgan préstamos a terceros?
¿Se hace consignación con lassubsidiarias?
¿Los préstamos son con garantías?
¿Se cobra interés por mora?
¿Cuenta con varias marcas?
¿Se cobran regalías?
¿Se hace el cobro de dividendos?
¿Se ha invertido en algún inmueble?
¿Han invertido en maquinaria y equipo?
¿Cuenta con activo inmovilizado?
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

PEGUNTAS

¿Se ha utilizado el financiamiento de bancos?
¿Actualmente hay deudascon entidades financieras?
¿Cuenta con seguro contra accidentes?
¿Cuenta con otro tipo de seguro?
¿Se les alquila local para distribución?
¿Han alquilado algún vehículo?
¿Ustedes otorgan primas?
¿Se dan descuentos por alquiler?
¿Realizan mantenimiento a los activos inmovilizados?
¿El mantenimiento es mensual?
¿Se ha pedido el servicio de mantenimiento a terceros?
¿Han realizado algúncontrato por eventos?
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
¿Se ha realizado alguna inversión en terrenos?
¿Se ha realizado alguna inversión en edificaciones?
¿Se utilizó de financiación para la compra de maquinaria?
¿Se ha realizado una revaluación a las maquinarias?
¿Cuenta con equipos de transporte?
¿La compra de vehículos fue financiada?
¿Los muebles son cambiados frecuentemente?PREGUNTAS

¿Los muebles son depreciados?
¿Cuenta con equipos diversos?
¿Tiene instalaciones propias?
¿Las sucursales tienen licencia de funcionamiento?
¿Utilizan sistemas computarizados?
¿Cuentan con activos biológicos en producción?
¿Tienen activos biológicos en desarrollo?
¿Se realiza depreciación de las oficinas?
¿Se han depreciado los almacenes?
¿Se deprecian los equipos de...