Auditoria

Programa de Trabajo Auditoria Empresa “Gran Santiago S.A.”

Descripción:

1.- Materia
2.-Objetivos
- Generales
-Secundarios
3.-Personal que Participara
4.-Horas Auditor
5.-Alcancedel Trabajo (Antecedentes a considerar)
6.-Evaluación de C.I y Riesgos
7.-Pruebas de Auditoria a realizar
8.-Informe

Desarrollo:

1.-Materias

Cuenta Caja (Moneda Nacional)

Banco(Moneda Nacional)

2.-Objetivos

GENERALES
* Verificar los saldos de las cuentas.
* Verificar practicas de presentación de los EEFF
* Verificar su presentación conforme a los P.C.G.ASECUNDARIOS
* Verificar que todos los ingresos de la cuenta caja estén registrados correctamente
* Verificar que los ingresos sean depositados íntegramente al día hábil siguiente
* Verificarlas normas de control interno aplicables a la materia

3.- Personal que participara

Sr. XXX XXX Auditor externo
Srta .XXX XXXX Asistente de Auditoria

4.- Horas auditor

Sr. XXX XXX 100Hrs. Desde 05-09-2012 al 30-10-2012

Srta. XXXX XXX 150Hrs. Desde 05-09-2012 al 30-10-2012

4.- Evaluación de Riesgos y C.I

RIESGOS
* Existe el Cheque Nº52 anulado que físicamente seencuentra integro.
* Los correlativos de los depósitos no se encuentran registrados en forma secuencial.
* El Auxiliar de contabilidad esta registrado con firma autorizada para girar en elbanco.
* No se está cumpliendo con las Normas de CI de la empresa , ya que la cuenta caja posee un saldo.
* Existe un documento emitido al portador que se encuentra en poder de tesorería.
*El tesorero actúa como reemplazo del contador en las tareas de conciliación bancaria.
* La cantidad a depositar es definida por el cajero.
* No existe análisis de cuenta.

CONTROLES INTERNOSEXISTENTES
* Se debe depositar lo recaudado en la caja de acuerdo a como lo determine el cajero
* Todos los cheques a fecha que recibe la empresa, deberán contar con la aprobación del...