auditoria
Páginas: 5 (1233 palabras)
Publicado: 24 de noviembre de 2014
Segunda Evaluación a Distancia: Auditoria II
FICHA DE INSTRUCCIONES
CONTENIDO : CASO ARQUEO DE FONDOS – PUNTO A – PUNTAJE 6
CASO: CREDITOS - PUNTO B - PUNTAJE 6
CASO: Fisherton SA
PUNTO C - PUNTAJE 8
Instrucciones
1. CADACONTENIDO QUE COMPRENDE LA SEGUNDA UNIDAD DESDE EL TEMA 08 AL TEMA 14, ESTAN UBICADOS EN EL AULA VIRTUAL, QUE COMPRENDEN TEMAS TEORICOS, CASOS PRACTICOS, VIDEOS Y DIAPOSITIVAS CON SU CORRESPONDIENTE DIRECCION EN INTERNET.
2. PARA RESOLVER LA PRESENTE EVALUACION ES REQUISITO INDISPENSABLE LEER EL CONTENIDO REFERIDO EN EL PUNTO ANTERIOR.
3. EL ARCHIVO POR ENVIAR AL AULA VIRTUAL, DEBERA SER COMPRIMIDO(ZIP-WAR) CON EL SIGUINETE ESQUEMA: PRIMER APELLIDO Y PRIMER NOMBRE SEGUIDO DE AUD-II 2DA.EVAL.
EJEMPLO: PEREZJUAN_AUD_II_2DA.EVAL.
A.- CASO: Arqueos de fondos
Aruba S.A. cierra su ejercicio comercial el 31/03/2005. El arqueo de caja y fondo fijo fue tomado simultáneamente por el auditor el día 1/4/2005, a las 8 horas, como sigue:
Arqueo decaja:
a
Dinero en efectivo
700
b
31/03/2005 – Ch. 6.379 c/ Banco de Crédito, (05/04/2005) canjeado a un empleado con autorización del Gerente
300
c
Cheques corrientes de cobranzas a clientes:
31/3/2005 - Recibo Nro. 1.679 – Ch 16.843 Caja. Municipal
31/3/2005 - Recibo Nro. 1.680 – Ch 19.422 Bco. Continental
31/3/2005 - Recibo Nro. 1.681 – Ch 32.451 Bco. BIF 4.000600
1,800
1,600
4,000
El saldo de Caja contable al cierre del día anterior al cierre del ejercicio era S/ 0.
Arqueo de fondo fijo:
a
Recuento de efectivo (billetes y monedas):
* 1 Billete de 100
* 2 Billetes de 50
100
100
200
b
Comprobantes de desembolsos con fondo fijo:
30/3/2005 - Compra de útiles de escritorio
23/3/2005 - Compra desillas para la oficina de contaduría
28/3/2005 - Honorarios de escribanía
21/3/2005 – Franqueo
40
100
200
60
400
La última reposición del fondo fijo fue el 20/03/2005, mediante cheque Nro.100.550 de la cuenta de Aruba SA del Banco BIF por S/. 800, el saldo a la fecha de reposición era S/. 0.
Usted visualizó la Orden de Pago de reposición y el débito en el Banco dedicho cheque. La política de rendición de fondo fijo es cada 10 días.
Otros datos relevados por el auditor.
El último recibo emitido por la sociedad antes del cierre de ejercicio fue el Nro. 1.683 del 31/3/2005 y la última cobranza depositada correspondía al recibo Nro. 1.678 (inclusive).
Los recibos Nro. 1.682 y Nro. 1.683 corresponden a cobros en efectivo a clientes, por un total de S/.1.000.
Saldos contables al 31/3/2005 según balance de saldos:
Fondo Fijo S/. 800
Caja S/. 5.000
Todos los comprobantes de gastos estaban debidamente cumplimentados y autorizados por el Gerente. Asimismo, los cheques estaban endosados restrictivamente.
En la etapa de planeación preliminar, se fijó una IRP = S/. 2.000.
Se solicita:
1.Desarrollar los procedimientos de auditoria necesarios para la revisión del rubro
“Caja y bancos”. Preparar todos los papeles de trabajo que respalden sus tareas.
2. Plantear, de corresponder, los asientos de ajuste a proponer a la empresa para la corrección de los errores detectados por la auditoría, independientemente de su monto.
3. Comentar puntos fuertes y débiles observados de las actividadesde control.
B.- CASO: CREDITOS
Del balance de comprobación de MM y Asoc. SA al 31-01-06, fecha de cierre del ejercicio, surge que el saldo de la cuenta “Deudores por ventas” es de S/. 142.500.
El auditor no ha identificado riesgos específicos para el área de Créditos por ventas que afecten el alcance de las pruebas sustantivas y ha adoptado una estrategia de no confiar en los controles....
Segunda Evaluación a Distancia: Auditoria II
FICHA DE INSTRUCCIONES
CONTENIDO : CASO ARQUEO DE FONDOS – PUNTO A – PUNTAJE 6
CASO: CREDITOS - PUNTO B - PUNTAJE 6
CASO: Fisherton SA
PUNTO C - PUNTAJE 8
Instrucciones
1. CADACONTENIDO QUE COMPRENDE LA SEGUNDA UNIDAD DESDE EL TEMA 08 AL TEMA 14, ESTAN UBICADOS EN EL AULA VIRTUAL, QUE COMPRENDEN TEMAS TEORICOS, CASOS PRACTICOS, VIDEOS Y DIAPOSITIVAS CON SU CORRESPONDIENTE DIRECCION EN INTERNET.
2. PARA RESOLVER LA PRESENTE EVALUACION ES REQUISITO INDISPENSABLE LEER EL CONTENIDO REFERIDO EN EL PUNTO ANTERIOR.
3. EL ARCHIVO POR ENVIAR AL AULA VIRTUAL, DEBERA SER COMPRIMIDO(ZIP-WAR) CON EL SIGUINETE ESQUEMA: PRIMER APELLIDO Y PRIMER NOMBRE SEGUIDO DE AUD-II 2DA.EVAL.
EJEMPLO: PEREZJUAN_AUD_II_2DA.EVAL.
A.- CASO: Arqueos de fondos
Aruba S.A. cierra su ejercicio comercial el 31/03/2005. El arqueo de caja y fondo fijo fue tomado simultáneamente por el auditor el día 1/4/2005, a las 8 horas, como sigue:
Arqueo decaja:
a
Dinero en efectivo
700
b
31/03/2005 – Ch. 6.379 c/ Banco de Crédito, (05/04/2005) canjeado a un empleado con autorización del Gerente
300
c
Cheques corrientes de cobranzas a clientes:
31/3/2005 - Recibo Nro. 1.679 – Ch 16.843 Caja. Municipal
31/3/2005 - Recibo Nro. 1.680 – Ch 19.422 Bco. Continental
31/3/2005 - Recibo Nro. 1.681 – Ch 32.451 Bco. BIF 4.000600
1,800
1,600
4,000
El saldo de Caja contable al cierre del día anterior al cierre del ejercicio era S/ 0.
Arqueo de fondo fijo:
a
Recuento de efectivo (billetes y monedas):
* 1 Billete de 100
* 2 Billetes de 50
100
100
200
b
Comprobantes de desembolsos con fondo fijo:
30/3/2005 - Compra de útiles de escritorio
23/3/2005 - Compra desillas para la oficina de contaduría
28/3/2005 - Honorarios de escribanía
21/3/2005 – Franqueo
40
100
200
60
400
La última reposición del fondo fijo fue el 20/03/2005, mediante cheque Nro.100.550 de la cuenta de Aruba SA del Banco BIF por S/. 800, el saldo a la fecha de reposición era S/. 0.
Usted visualizó la Orden de Pago de reposición y el débito en el Banco dedicho cheque. La política de rendición de fondo fijo es cada 10 días.
Otros datos relevados por el auditor.
El último recibo emitido por la sociedad antes del cierre de ejercicio fue el Nro. 1.683 del 31/3/2005 y la última cobranza depositada correspondía al recibo Nro. 1.678 (inclusive).
Los recibos Nro. 1.682 y Nro. 1.683 corresponden a cobros en efectivo a clientes, por un total de S/.1.000.
Saldos contables al 31/3/2005 según balance de saldos:
Fondo Fijo S/. 800
Caja S/. 5.000
Todos los comprobantes de gastos estaban debidamente cumplimentados y autorizados por el Gerente. Asimismo, los cheques estaban endosados restrictivamente.
En la etapa de planeación preliminar, se fijó una IRP = S/. 2.000.
Se solicita:
1.Desarrollar los procedimientos de auditoria necesarios para la revisión del rubro
“Caja y bancos”. Preparar todos los papeles de trabajo que respalden sus tareas.
2. Plantear, de corresponder, los asientos de ajuste a proponer a la empresa para la corrección de los errores detectados por la auditoría, independientemente de su monto.
3. Comentar puntos fuertes y débiles observados de las actividadesde control.
B.- CASO: CREDITOS
Del balance de comprobación de MM y Asoc. SA al 31-01-06, fecha de cierre del ejercicio, surge que el saldo de la cuenta “Deudores por ventas” es de S/. 142.500.
El auditor no ha identificado riesgos específicos para el área de Créditos por ventas que afecten el alcance de las pruebas sustantivas y ha adoptado una estrategia de no confiar en los controles....
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