Auditoria

INFORME
EVALUACION DE LA OFICINA DE AREQUIPA


I. Introducción

Presentamos nuestros comentarios, opinión y recomendaciones relacionados a la auditoria efectuada a la Oficina de Arequipa, formando parte del plan de trabajo del año 2013, para analizar el área de cobranza de la misma.

II. Objetivo y Alcance del Examen

Objetivo.- Evaluar el cumplimiento de los procedimientos y controlesexistentes en la administración de la oficina con sede en Arequipa, así como las cobranzas realizadas en la misma.

Alcance.- Se evaluó y verificó las operaciones contables al 31 de Julio 2013. Para la verificación de las operaciones relacionadas a los procesos administrativos y técnicos la fecha de evaluación fue la de los días de la visita del 11 al 14 y del 18 al 20 de Noviembre del 2013.El alcance comprendió la revisión entre otros documentos de lo siguiente:

Estructura organizativa de la oficina
Política de Caja
Arqueo de caja principal y de caja chica.
Arqueo de cheques emitidos pendientes de entrega
Arqueo de letras pendientes en vigor.
Revisión por muestreo de letras anuladas
Revisión de PPD pendientes
Revisión por muestreo de los comprobantes de caja egreso.Procedimiento para la administración de Caja.
Procedimiento para reposición de fondo fijo y caja chica.
Procedimiento de Cobranzas

Durante el presente examen, se han aplicado técnicas y procedimientos de Auditoría de acuerdo con las normas.


Realizado por: Fecha:
Ana Belén Berrios: Auditor Interno Inicio: Noviembre 11, 2012
Mariagracia de la Torre: ApoderadoAuditor Termino: Noviembre 20, 2012
Solange Vera : Apoderado Auditor
Mariana Beltrán : Apoderado Auditor
Vannia Espinoza : Apoderado Auditor
Maria Alejandra Ordoñes: Apoderado Auditor

III. Opinión

El ambiente de control de la oficina con sede en la ciudad de Arequipa requiere ser reforzado, por presentar desviaciones y/o deficiencias en lo que se refiere acontroles y seguimiento de operaciones, principalmente en las operaciones de Caja y de Certificados de SOAT y Rapiseguros.

IV. Evaluación de la Actividad

1. Ambiente de Control
Dentro de la estructura orgánica de la Compañía, se encuentra bajo la supervisión directa de la Gerencia de la Región Sur. A continuación se presenta la estructura orgánica del área:




Dentro del alcance seincluyeron algunas operaciones de Caja de la Of. Umacollo (Asistente de Caja – Elsa Huayna)


2. Arqueo Caja Principal
Con fecha XXX se realizó el arqueo del efectivo de la caja Principal por S/. 26,267 y $ 2,571 y en la caja Umacollo por S/.451 y $ 738 encontrándose conforme.

3. Revisión de Comprobantes Caja Ingreso (CCI )
Para la revisión de los Comprobantes Caja Ingreso – CCI, se tomócomo muestra el periodo 01.07.2012 al 20.08.2012, encontrando lo siguiente:

En ninguna Caja Ingreso se adjunta los depósitos en efectivo enviados a la empresa recaudadora.
Los asientos de transferencia de los depósitos en efectivo enviados a la empresa recaudadora no se realiza la descarga al día siguiente registrándose con atraso hasta de 19 días.
No se evidencia que las Cajas Ingresos diariassean revisadas y firmadas por el Apoderado Administrativo.
En 08 ocasiones (05 por $ 25,288 y 03 por S/. 56,014.40) el importe recaudado en el día no fue depositado en los bancos en su integridad.
Recomendación 1

4. Arqueos de Fondos Fijos
Con fecha 20.08.2012 se efectuó el arqueo de Fondo Fijo asignado a la oficina Arequipa con el siguiente resultado:

Fondo Fijo
Encargado
LPG
LPVResultado


Importe
Importe



Soles
Dólares
Soles
Dólares

Umacollo
Elsa Huayna
6,000
5,000
5,000
1,000
Conforme
Principal 1 - San Francisco
Evelyn García
 
 
6,000
2,000
Con Observación
Principal 2 - San Francisco
Rita Zúñiga
5,000
4,000
 
 
Conforme
Contabilidad - San Francisco
Judith Pacheco
2,000
0
 
 
Conforme

Respecto al Fondo Fijo Principal 1 –...