Auditoria

Auditoría
Controles a nivel de la entidad
Pasos para la planificación:
1. Obtener la documentación de la Administración sobre los objetivos, programas y controles a nivel de entidad, y considerarla integridad de dicha documentación.
2. Obtener la evaluación de riesgo de la Administración y comparar y reconciliar a los riesgos identificados en nuestras actividades de planificación.
3.Obtener una comprensión de los controles y evaluar su diseño.
4. Documentar en el Formulario 1210.1 cualquier nuevo riesgo que hemos identificado en el curso de la realización de nuestros procedimientospara comprender el diseño de los controles.
Pasos para la Ejecución:
1. Ejecutar y documentar las pruebas de controles.
2. Determinar si se cumplieron los objetivos de control.
3. Actualizar laspruebas interinas.
4. Resumir las deficiencias en el Formulario 2342, Resumen de Deficiencias Identificadas.
Objetivos:
- Comprender el proceso de evaluación de riesgo.
- Describir las facultadesde la gerencia para saltarse un control.
- Comprender las responsabilidades de la gerencia en programas y controles antifraude.
- Reconocer que se debe usar criterio para evaluar la efectividad dediseño y operación de los controles a nivel de entidad.
- Comprender los pasos en la evaluación del diseño de controles sobre el ambiente de control.
- Comprender los pasos en la evaluación de laefectividad operativa de controles sobre el ambiente de control.
- Identificar los cuatro tipos de pruebas de control.

CONCEPTO DE PLANEACIÓN
En el proceso administrativo, se tiene como etapainicial la Planeación, la cual consiste en la formulación del estado futuro deseado para una organización y con base en éste plantear cursos alternativos de acción, evaluarlos y así definir los mecanismosadecuados a seguir para alcanzar los objetivos propuestos, además de la determinación de la asignación de los recursos humanos y físicos necesarios para una eficiente utilización. 
 
La planeación...