AUDITORIA

AUDITORIA EXTERNA
CÉDULA DE HALLAZGO PAPEL DE TRABAJO No.
EFICACIA EN EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD.
HALLAZGO: REGISTROS NO REALIZADOS DE ACUERDO A LA DINÁMICADE LAS CUENTAS (PUC)
INDICADOR:
SITUACIÓN: SE EVIDENCIA QUE EL AUXILIAR CONTABLE NO REALIZÓ LOS REGISTROS DE LAS FACTURAS 3223 y 4563 DE ACUERDO A LA NATURALEZA DE LAS CUENTAS PARA EL REGISTRO DECOMPRAS.

CRITERIO
CONDICIÓN
CAUSA
EFECTO
RECOMENDACIÓN
En la causación de las compras los inventarios y el IVA deben registrarse al débito, y la retención en la fuente y proveedores debenregistrarse al crédito.
El registro de las facturas 3223, 4563, 125, 13654, 301 fueron causadas de manera contraria a la naturaleza de cada cuenta.
Desconocimiento de la dinámica para el registro delas transacciones de acuerdo al decreto 2650 o PUC.

Inconsistencia en los saldos, información irreal, estados financieros no reflejan la realidad contable o financiera de la empresa.
Contrataciónde personal calificado para desempeñar la función de auxiliar contable.





AUDITORIA EXTERNA
CÉDULA DE HALLAZGO PAPEL DE TRABAJO No.
EFICACIA EN EL CUMPLIMIENTO DE LAS METASDEPARTAMENTO: CONTABILIDAD.
HALLAZGO: FATURA NO REGISTRADA CONTABLEMENTE.
INDICADOR:
SITUACIÓN: LA FACTURA 4892 NO FUE REGISTRADA EN LA CONTABILIDAD.

CRITERIO
CONDICIÓN
CAUSA
EFECTORECOMENDACIÓN
La totalidad de las facturas deben ser registradas contablemente.
Falta de registro contable de la factura 4892.
Desorganización en el manejo de registros contables de compras.
Inconsistencia enlos saldos, información irreal, estados financieros no reflejan la realidad contable o financiera de la empresa.
Priorizar el registro de facturas de compra al momento de realizar la operacióncomercial.





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CÉDULA DE HALLAZGO PAPEL DE TRABAJO No.
EFICACIA EN EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD.
HALLAZGO: RETENCIONES PRACTICADAS A...