auditoria


LA COORDINACIÓN DE FINANZAS
LOS COORDINADORES DE AREA DEBERAN INTEGRAR LO SIGUIENTE:
Actividades:
1. Supervisar el control de las facturas
2. Autorizar las transferencias bancarias
3. Autorizar las compras que se realicen
4. Supervisar que crédito y cobranza vayan a la fecha
5. Pago de Impuestos
Actividad Num.1 Supervisar el control de las facturas
I PLANES Y OBJETIVOS:
1. Tenerun control de pagos y llevarlo al día
2. Supervisar que se cumpla con la promesa de pago establecida
3. Llevar un registro de las facturas pagadas tanto como las pendientes por pagar
4. Tener fecha de recepción de facturas
¿Garantizan los objetivos, la sobrevivencia, el crecimiento, la contribución económica y las utilidades de la empresa, así como el cumplimiento de las obligacionessociales?, ¿Son suficientes, claros y reales?, ¿Pueden alcanzarse?
II POLITICAS, SISTEMAS Y PROCEDIMIENTOS
1. Respetar la fecha de recepción de facturas
2. Las facturas se deberán entregar de manera física y electrónica, de no ser así, no se aceptaran
3. Todas las facturas deberán tener los datos fiscales correctos
4. El pago a proveedores se realizara únicamente los días viernes y se deberárespetar el horario establecido de pago
5. La recepción de facturas será de lunes a jueves, para su pago el día viernes, el día viernes también se recibirán facturas pero en el entendido que estas se pagaran hasta el próximo viernes
¿Persigue el sistema la promoción y satisfacción de los objetivos?, ¿lo consigue?
¿Opera dentro de un marco de la organización?

III METODOS DE CONTROL
1. Tener unsistema contable para el control de pago de facturas
2. Llevar un control diario de las facturas recibidas
3. Llevar un control semanal de las facturas pagadas
4. Supervisar que se cumpla con el horario de pago a proveedores
5. Tener control de las facturas que están pendientes de pago y su fecha de vencimiento
¿Se especifica, como, cuando y quién ejecutará los planes?
IV RECURSOS HUMANOS YFISICOS
1. Supervisar que las facturas sean recibidas en el horario establecido
2. Supervisar que las facturas se paguen en tiempo y forma
Horario de trabajo, tiempo extra, vacaciones, faltas, servicio médico, deducciones, etc…
V. ESTANDARES DE MEDICION Y RESULTADOS

Organigramas, diagramas de procesos, diagramas comparativos, diagramas gráficos, estudios de tiempos, películas demovimientos en el trabajo, etc…



Actividad Num.2 Autorizar las Transferencias Bancarias
I PLANES Y OBJETIVOS:
1. Realizar los pagos de manera eficaz, optimizando tiempo
2. Evitar proveedores molestos, debido al incumplimiento de la promesa de pago
3. Hacer tramites seguros sin necesidad de arriesgar al personal ni el dinero
¿Garantizan los objetivos, la sobrevivencia, el crecimiento, lacontribución económica y las utilidades de la empresa, así como el cumplimiento de las obligaciones sociales?, ¿Son suficientes, claros y reales?, ¿Pueden alcanzarse?
II POLITICAS, SISTEMAS Y PROCEDIMIENTOS
1. Se realizan transferencias únicamente con ciertos bancos
2. El cliente debe contar con cuenta bancaria y a su vez saber su clabe interbancaria
3. El cliente debe hacernos llegar porescrito sus datos bancarios, número de cuenta, nombre del cliente, etc.
4. Las transferencias se realizan unicamente el dia viernes en el horario ya establecido
¿Persigue el sistema la promoción y satisfacción de los objetivos?, ¿lo consigue?
¿Opera dentro de un marco de la organización?
III METODOS DE CONTROL
1. Tener un control de transferencias realizadas
2. Tener impresas las transferencias,asi como las facturas correspondientes para su soporte
3. Llevar un reporte mensual de las transferencias autorizadas
¿Se especifica, como, cuando y quién ejecutará los planes?
IV RECURSOS HUMANOS Y FISICOS
1. Supervisar que se cumpla con el horario establecido para la realización de transferencias
Horario de trabajo, tiempo extra, vacaciones, faltas, servicio médico, deducciones, etc…
V....