Auditoria

FRESFLOR CIA. LTDA
PROGRAMAS DE AUDITORIA
CUENTAS POR PAGAR.
OBJETIVO: Verificar que las cuentas por pagar representen los importes que adeuda la empresa a la fecha del cierre del ejercicio.N_ | PROCEDIMIENTO | RESPONSABLES | FECHA | PAPEL DE TRABAJO |
| CUENTAS POR PAGARPruebas de CumplimientoVerificar la secuencia numérica de los documentos de recepción y cotejarlos selectivamentecontra las facturas de los proveedores y el diario de compras.Seleccionar algunos pagos que consten en el estado de cuenta y cotejarlos contra el libro de egresos.Analizar algunos períodos yrevisar la documentación comprobatoria de las transferencias de fondos y pagos internos efectuados durante los mismosPruebas SustantivasVerificar que las adquisiciones de bienes y servicios se encuentrencorrectamente registradas.Analizar las cuentas que han permanecido por mucho tiempo pendientes de pago y establecer las causas..Divulgaciones ObligatoriasIdentificación de cuentas con vencimientomayor a un año. | Martha GalloDaniela Méndez Martha GalloDaniela Méndez | | CP1CP2 |
ELABORADO POR:APROBADO POR:FECHA: |

FRESFLOR CIA. LTDA
PROGRAMAS DE AUDITORIA
INGRESOS
OBJETIVO:Verificar que las cuentas de ingresos de la empresa representen los importes que constan en el estado de resultados de la empresa al cierre del ejercicio contable
N_ | PROCEDIMIENTO | RESPONSABLES| FECHA | PAPEL DE TRABAJO |
| INGRESOSPruebas de CumplimientoAnalizar el importe de las ventas que tienen la empresa, determinar que porcentaje es a crédito y en efectivo.Identificar losprocedimientos que se llevan a cabo para la facturación y recepción del dinero.Pruebas SustantivasExaminar los saldos de las cuentas que afectan los ingresos con las cuentas de los años anteriores.Revisarlas facturas, etiquetas de venta, en las que se pueda evidenciar el cálculo adecuado de las operaciones de venta.Evaluar las políticas que tiene la empresa para otorgar créditos.Divulgaciones...