auditoria

Empresa: SENATEX LTDA PL 1
Periodo que cubre la auditoria: MAYO 15 DE 2012
MENORANDO DE PLANEACION
DEFINICION DE OBJETIVOS:
1. GENERAL: Determinar lo adecuado y lo razonable de los procedimientos del control interno utilizados en la empresa en función delcumplimiento de su objeto social y la veracidad de las cifras registradas en los Estados Financieros.
2. ESPECIFICOS:
Verificar la confiabilidad de los datos contables y la efectividad de cada procedimiento en las distintas áreas.
Ayudar a la gerencia a mejorar el manejo de la administración, estableciendo procedimientos para acoplarlos a sus planes.
Revelar y corregir la inconsistencia en lasoperaciones.
Recomendar algunos cambios necesarios en las diferentes áreas.
INVESTIGACION PRELIMINAR:
TIPO DE EMPRESA: SENATEX LTDA fue fundada el 1 de abril del 2012 con integración de 6 socios aportando cada uno $85.000.000, inscribiéndose en la cámara de comercio de Bogotá el 3 de abril del 2012. Esta empresa está ubicada en el Parque industrial San Carlos Km 1.5 vía Fontibón-Funza Etapa 6 Modulo3 Bodega 27, en donde realiza la venta de prendas de vestir para dama y para caballero. La empresa cuenta con un gerente general, con su respectiva secretaria, un analista, un tesorero, jefe de recursos humanos, con su respectiva asistente, un mensajero, jefe de almacén, auxiliar de bodega, dos conductores, un asesor comercial.
CIRCUNSTANCIAS ECONOMICAS Y TENDENCIAS DE NEGOCIO:
Las políticasde inventaros están a cargo del jefe de bodega
La empresa tiene como visión la compra de maquinaria para la fabricación de las prendas de vestir para la generación de más empleo.
POLITICAS Y PRACTICAS FINANCIERAS:
Como política de venta las comisiones para los vendedores, se realizaran sobre cartera recaudada y su porcentaje será del 1%.
En la venta credi-contado existen cuando el clientecancela más de 50% ya sea en efectivo o en cheque70% contado crédito.
Como política de compra los cierres contables, se realizaran el día 25 de cada mes, o el ultimo día hábil antes de esta fecha, para recibo de facturas.
ESTUDIO GENERAL:
En las cuentas de proveedores, obligaciones laborales, impuestos gravámenes y tasas, provisiones y gastos.
INSPECCION (EXAMEN FISICO): Facturas, órdenes decompra, conciliaciones bancarias.
PRINCIPALES PROVEEDORES:
Comercializadora Textil Ltda. - Inversiones el Dorado
Juan Sánchez - Textilera central
Textilera de Occidente Gran contribuyente - Demin de Colombia
Estación de servicio ÉXITO
PROCEDIMIENTOS A UTILIZAR:
Estudio de sistemas contables
Investigación y verificación de las operacionescontables y saldo de las cuentas
Verificación de las facturas y los valores estipuladas en ellas
Verificar la contabilización de la nomina




EMPRESA: SENATEX LTDA



PL 2
PERIODO QUE CUBRE LA AUDITORIA: AÑO 2012


REF:

CUESTONARIO DE CONTROL INTERNO PARA LA REVISION Y EL CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA

1. GENERALIDADES
N/A
SI
NO
M/C
0.1 Tiene la empresa un organigramao esquema de la organización?
 
X 
 
 
0.2 Las funciones del personal directivo y funcionarios principales de administración están delimitadas por los estatutos?
 
 X
 
 
0.3 Tiene la empresa un manual de procedimientos contables?
 
 X
 
 
0.4 Todos los comprobantes, informes y estados financieros son revisados y aprobados por departamentos e individuos distintos de aquellos quehan intervenido en su preparación?
 
 X
 
 
0.5 Están debidamente aprobados los asientos de diario por un funcionario o empleado responsable?
 
 X
 
 
0.6 Utiliza la empresa para efectos de control:
 
X 
 
 
a) Informes que comparen los presupuestos con los gastos realizados?




b) Costos estándar?
 
X
 
 
0.7 Los funcionarios y empleados que tienen atribuciones para...