Auditoria

INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE


SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO
SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
ADMINISTRACIÓN LOCAL DE AUDITORÍA FISCAL DE ORIENTE DEL D.F.

1. HE EXAMINADO EL ESTADO DE POSICION FINANCIERA DE (EN ADELANTE LA COMPAÑÍA) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011, Y EL ESTADO DE RESULTADOS, DE VARIACIONES EN EL CAPITALCONTABLE Y DE FLUJOS DE EFECTIVO, QUE LE SON RELATIVOS, POR EL AÑO QUE TERMINÓ EN ESA FECHA. LA OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS ANTES MENCIONADOS LA EMITÍ, CON SALVEDADES QUE NO AFECTA LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, CON FECHA 15 DE JUNIO DE 2012.

EN RELACIÓN CON EL EXAMEN ANTES INDICADO HE REVISADO LA INFORMACIÓN INCLUIDA EN EL ARCHIVO ELECTRÓNICO DEL SISTEMA DE PRESENTACIÓN DELDICTAMEN (SIPRED 2010) ENVIADO VÍA INTERNET AL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (SAT) LA CUAL HA SIDO RECLASIFICADA, AGRUPADA Y ESTÁ PRESENTADA, CONFORME A LOS REQUERIMIENTOS ESTABLECIDOS EN LOS ARTÍCULOS, 68, 69, 71, 72, 73, 74, 81 Y 82 DEL REGLAMENTO DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN (RCFF) Y EL ANEXO 16 (16A) DE LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2011, DE FECHA 28 DE DICIEMBRE DE 2011.DICHA INFORMACIÓN FUE PREPARADA POR Y BAJO LA RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA.

MI RESPONSABILIDAD CONSISTE EN EXPRESAR UNA OPINIÓN SOBRE DICHA INFORMACIÓN CON BASE EN MI AUDITORÍA.

2. MI EXAMEN FUE REALIZADO DE ACUERDO CON LAS NORMAS DE AUDITORÍA GENERALMENTE ACEPTADAS EN MÉXICO, LAS CUALES REQUIEREN QUE LA AUDITORÍA SEA PLANEADA Y REALIZADA DE TAL MANERA QUE PERMITAOBTENER UNA SEGURIDAD RAZONABLE QUE LA INFORMACIÓN INCLUIDA EN EL ARCHIVO ELECTRÓNICO MENCIONADA EN EL APARTADO 1 ANTERIOR NO CONTIENE ERRORES IMPORTANTES Y QUE ESTÁ PREPARADA DE ACUERDO CON LAS DISPOSICIONES FISCALES ANTES SEÑALADAS. LA AUDITORÍA CONSISTE EN EL EXAMEN EFECTUADO CON BASE EN PRUEBAS SELECTIVAS CONFORME A LAS NORMAS DE AUDITORÍA, DE LAS CIFRAS Y LAS REVELACIONES DE LA INFORMACIÓN ANTESREFERIDA. CONSIDERO QUE MI EXAMEN PROPORCIONA UNA BASE RAZONABLE PARA SUSTENTAR MI OPINIÓN. DICHA INFORMACIÓN SE INCLUYE PARA USO EXCLUSIVO DE LA ADMINISTRACIÓN LOCAL DE AUDITORÍA FISCAL DE ORIENTE DEL D.F. Y NO SE CONSIDERA INDISPENSABLE PARA LA INTERPRETACIÓN DE LA SITUACIÓN FINANCIERA, DE LOS RESULTADOS DE







OPERACIÓN, DE LAS VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE Y DE LOS FLUJOS DEEFECTIVO DE LA COMPAÑÍA.

ASIMISMO, DECLARO BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD, QUE EMITO ESTE INFORME QUE ABARCA LO MENCIONADO EN LOS APARTADOS 1, 2 Y 3, CON FUNDAMENTO EN LA FRACCIÓN III DEL ARTÍCULO 52 Y DEMÁS APLICABLES DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN (CFF) Y DE SU REGLAMENTO.

CON BASE EN MI EXAMEN, ANTES DESCRITO, EFECTUADO SOBRE BASES SELECTIVAS CONFORME A LAS NORMAS DE AUDITORÍA,MANIFIESTO LO SIGUIENTE:

A. DENTRO DEL ALCANCE DE LAS REFERIDAS PRUEBAS SELECTIVAS, EXAMINÉ LA SITUACIÓN FISCAL DE LA COMPAÑÍA POR EL PERIODO QUE CUBREN LOS ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS Y NO OBSERVÉ OMISIÓN ALGUNA RESPECTO DEL CUMPLIMIENTO DE LAS CONTRIBUCIONES FISCALES FEDERALES A SU CARGO O EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR, LAS CUALES ESTÁN CONTENIDAS EN EL ANEXO 10 DEL PROGRAMA SIPRED 2011.

DENTRODEL ALCANCE DE LAS REFERIDAS PRUEBAS SELECTIVAS, ME CERCIORÉ, EN FORMA RAZONABLE, QUE LOS BIENES Y SERVICIOS ADQUIRIDOS U OTORGADOS EN USO O GOCE POR LA COMPAÑÍA DURANTE EL EJERCICIO, FUERON RECIBIDOS O PRESTADOS, RESPECTIVAMENTE. LA ASEVERACIÓN ANTERIOR NO INCLUYE EL EXAMEN RESPECTO AL CUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES EN MATERIA ADUANERA Y DE COMERCIO EXTERIOR.

B. EN MIS PAPELES DE TRABAJOEXISTE EVIDENCIA DEL TRABAJO LLEVADO A CABO EN MATERIA DE MUESTREO DE AUDITORÍA ASÍ COMO LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS QUE JUSTIFICAN LAS CONCLUSIONES OBTENIDAS.

C. VERIFIQUÉ CON BASE EN PRUEBAS SELECTIVAS Y CONFORME A LAS NORMAS DE AUDITORÍA, EL CÁLCULO Y ENTERO DE LAS CONTRIBUCIONES FEDERALES QUE SE CAUSARON EN EL EJERCICIO, QUE SE INCLUYEN EN EL ANEXO 10 DE CONTRIBUCIONES A...