auditoria

TESORERIA


Paso
Fase
Descripción
1
Definir los tipos de cuentas
Ingrese a la opción Tipos de Cuentas
Registrar los tipos de cuentas
2
Definir las formas de pagos
Ingresar a la opción formas de pago.
Registrar las diferentes formas de pago. (cartas, cheques, etc)
3
Definir los bancos
Ingresar a la opción Bancos
Registrar el Banco
Registrar las cuentas
Registrar las chequerasAsignar el formato a la forma de pago
4
Definir las retenciones
Ingresar a la opción Retenciones
Asociar el documento de retención.
5
Definir los conceptos de anulación
Ingresar a la opción conceptos de anulación.
Registrar los conceptos de anulación.
6
Definir los tipos de movimientos
Ingresar a la opción tipos de movimientos.
Registra el tipo de movimiento, tipo de anulación ynaturaleza (Débito o Crédito).
7
Definir los tipos de documentos
Ingresar a la opción tipos de documentos
Define el documento.
8
Configurar los usuarios de tesorería
Ingresar a la opción usuarios.
Registra el usuario, nivel y supervisor
9
Definir los procesos de conciliación
Ingresar a la opción proceso de conciliación
Registra el proceso de conciliación.
Registra los tipos de movimientospor proceso.
 

EGRESOS












Llamado también de adquisición y pago, clasifica la adquisición de recursos entre cuentas de activo y gasto.
También afecta cuentas por pagar y pasivos acumulados, por las diferencias en tiempo que existen entre el recibo de recursos y el desembolso de efectivo.
Funciones Típicas:
Funciones de Ejecución: Solicitud de compra, Solicitud deCotización, Selección del mejor cotizante, Preparación de la solicitud de compra, Autorización para adquisición de:
Bienes/servicios, Función específica de compra, Recepción de mercancías y suministros, Control de calidad de la adquisición, Verificación y aprobación de los pagos.
Funciones de Registro: Registro y control de cuentas por pagar y pasivos acumulados, Distribución de compras y cuentasapropiadas, Actualización de registros de inventario y costos, Actualizar submayores de caja, inventarios, etc.
Función de Custodia: Protección del inventario, Mantener registros correctos de inventarios.
Asientos Comunes: Compras, desembolsos de efectivo, ajustes, distribución de cuentas y pagos anticipados.
Formas y Documentos Vitales: Solicitud de compra, órdenes de compra, documentos derecepción, facturas de proveedores, notas de débito y crédito, solicitudes de cheques, cheques y autorizaciones para desembolsos.
Objetivos del Control Interno:
Eficiencia Operativa: Autorización, segregación de funciones, procedimientos de documentación.
Información Financiera confiable y Oportuna: Segregación de funciones, registros contables y procedimientos, verificación internaindependiente.
Custodia de los Activos
Errores Potenciales:
Compra: bienes o servicios contabilizados pero no recibidos,
no autorizados, recibidas, pero no contabilizadas, factura contabilizada incorrectamente.
Pagos: contabilizados, pero no efectuados o viceversa, contabilizados en período indebido, pagos no autorizados.


COMPRA (ADQUISICION)

Paso
Fase
Descripción
1
Asignar los compradoresIngresar a la opción Recibir
Recibir la solicitud de compra
Asignar el comprador.
2
Modificar las Solicitudes de Compras
Ingresar a la opción Modificar
Modificar la Solicitud de Compra
3
Generar la reserva para la solicitud de compra
Configurar las Solicitud de Compra para generar estimado.
Configurar el Tipo de Documento para estimado (reserva).
Generar estimado de una solicitud decompra.
Ajustar estimado de una solicitud de compra rechazada.
4
Crear las Solicitudes de Cotización
Ingresar a la opción Solicitud de Cotización.
Emitir la Solicitud de Cotización.
5
Cargar las Respuestas del Proveedor
Ingresar a la opción Cargar Respuestas del Proveedor.
Registrar la respuesta del proveedor.
6
Emitir la Orden de Compra
Ingresar a la opción Emitir.
Emitir la Orden de...