AUDITORIA

CARTA DE ADMINISTRACION, AUDITORÍA Y SUPERVISION INTERNA DE LA SOCIEDAD TERMAS LOS POZONES LTDA.

A. INTRODUCCIÓN

1. En la presente Carta se sientan las bases de la auditoría interna y otras funciones de supervisión de la Sociedad Termas Los Pozones Ltda, se establecen las finalidades de dicha actividad, a saber: examinar y analizar de manera independiente los sistemas y procesos funcionales yde control de la Empresa y formular recomendaciones encaminadas a la mejora de los mismos a causa de la modificación referente a la sociedad de dicha empresa, brindando así garantías y asistencia al personal directivo y al personal en general en el ejercicio de sus funciones y el cumplimiento de la misión , la visión, los objetivos, los logros y los fines de la Sociedad Termas Los Pozones Ltda.El objetivo de la presente Carta es, además, colaborar en la consolidación de la rendición de cuentas, el uso óptimo de los recursos, la administración, el control interno y el buen gobierno de la Sociedad Termas Los Pozones Ltda.

B. Definiciones de supervisión

2. a) La Auditoría Interna es una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consulta, concebida para agregar valor y mejorarlas operaciones de una organización. Ayuda a una Empresa a cumplir sus objetivos aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y administración._

b) La evaluación es una estimación sistemática, objetiva e imparcial centrada en determinar si se han alcanzado los logros y resultados previstos. La evaluación tienepor fin determinar la pertinencia, efecto, efectividad, eficiencia y sostenibilidad de los objetivos, programas y actividades de la Sociedad Termas Los Pozones Ltda._ La evaluación proporciona información basada en constataciones que resulta creíble, fiable y útil, y es una actividad mediante la cual se utilizan las conclusiones, recomendaciones y experiencias adquiridas como base para losprocesos de recopilación de información y de toma de decisiones de la Sociedad Termas Los Pozones Ltda. y para contribuir a la rendición de cuentas a sus miembros Asociados._

c) La investigación es un estudio oficial de constatación de los hechos que se emprende a fin de examinar las denuncias relativas a comportamientos indebidos y determinar si han tenido lugar, en cuyo caso se procede a laidentificación de la persona o personas responsables.
d) La inspección es un examen especial, que se realiza cuando existen indicios claros de que se han derrochado recursos o se ha gestionado de forma inadecuada el rendimiento. Este tipo de examen permite diagnosticar los problemas existentes y proponer medidas para subsanarlos.

C. Mandato

3. La función de auditoría y supervisión internas consiste ensuministrar al personal directivo de la Sociedad Termas Los Pozones Ltda. garantías, análisis, recomendaciones, asesoramiento e información sistemáticos por medio de auditorías internas, evaluaciones, inspecciones e investigaciones con carácter independiente. Los objetivos de la función de auditoría interna son procurar que se haga un control eficaz en función de los costos y determinar losmedios para mejorar el rendimiento, la eficacia y la racionalización en los procedimientos internos y en la utilización de recursos de la Sociedad Termas Los Pozones Ltda., velando al mismo tiempo por el cumplimiento del Reglamento Financiero y la Reglamentación Financiera de la Sociedad Termas Los Pozones Ltda.

Atribuciones y prerrogativas

4. El Administrador de Auditoría y Supervisión Internas(denominado en adelante “el Administrador de la División”) es directamente responsable ante la Sociedad y forma parte del personal directivo Asignado por la Sociedad Termas Los Pozones Ltda. El Administrador de la División goza de independencia en el ejercicio de sus funciones. Tiene la facultad de tomar toda medida que considere necesaria con arreglo a su mandato y de informar al respecto. El...