Auditoria

CASO PRÁCTICO PARA ELABORAR E INTEGRAR UN DICTÁMEN DE AUDITORÍA
Los resultados obtenidos durante la revisión a la empresa “bonaterra, s.a. de c.v.” fueron los siguientes.
En los niveles superioresy de mandos medios se tiene conocimiento de los planes y objetivos que tiene la empresa, pero los niveles operativos desconocen totalmente qué es lo que pretende lograr la empresa, aunque elconocimiento que se tiene de lo anterior es solamente de forma verbal, ya que no existe nada por escrito. El alumno-auditor en un primer contacto que tuvo con el empresario (que es el Gerente General), seestableció que el empresario quería que se hiciera una revisión a fin de detectar problemas administrativos y operativos en las diversas áreas.
Durante la revisión, se detectó que algunos objetivos,conocidos por los niveles superiores e intermedios no llegan a cumplirse debido a que no hay quien realice una evaluación a los mismos. Se detectó que la empresa carece de un análisis detallado defunciones de puestos que cada persona debe desempeñar en el puesto, por lo que las actividades administrativas las desempeñan conforme se van presentando las necesidades y por la persona que en ese momentono tiene carga de trabajo. Se observó que la Secretaria del Gerente desempeña funciones que no le corresponden o que no son propias de su puesto, sin embargo, el Gerente le ha delegado esaresponsabilidad.
El auditor convino con el empresario en hacer una revisión en todas las áreas con las que cuenta la empresa, y obtener información de todos y cada uno de los empleados en sus diferentes puestosy niveles. Con base en esta información el alumno-auditor y/o los integrantes del equipo deben definir el objetivo que se pretende lograr al hacer la auditoría y consecuentemente notificársele al Sr.Empresario. La empresa tiene los siguientes puestos: Gerente General, Secretaria, Gerente de Producción, Gerente de Recursos Humanos, Gerente de Ventas, Enc. De Almacén, Supervisor, Personal...