AUDITORia

AUDITOR
TAREA
CONCEPTO
HERRAMIENTAS
TIEMPO ESTIMADO EN HORAS
TIEMPO REAL EN HORAS
Riba
Alcaraz
D.G.E
Conocimiento general de la empresa.
Entrevista a propietarios.
9 Hs.

Riba
Alcaraz
E.S.C.I.
Área Planificación y Control.
Entrevista a propietarios.
11 Hs.

Riba
Alcaraz
E.S.C.I.
Área Recursos Humanos.
Entrevista a propietarios.
2 Hs.

Riba
Alcaraz
E.S.C.I.
Área Tesorería.
Entrevista apropietarios.
4 Hs.

Riba
Alcaraz
E.S.C.I.
Área de Compras y Mercaderias.
Entrevista a propietarios.
4 Hs.

Riba
Alcaraz
E.S.C.I.
Área Impositiva.
Entrevista a propietarios y Contador Externo.
7 Hs.

Riba
Alcaraz
E.S.C.I.
Área Legal.
Entrevista a propietarios.
2 Hs.

Riba
Alcaraz
E.S.C.I.
Área Comercial.
Entrevista a propietarios.
3 Hs.

Riba
Alcaraz
I.A.I.
Informe de Auditoría
Datos recabados a partir delas entrevistas.

24 Hs.

Riba
Alcaraz
E.S.C.I.
Sistema de Control Interno propuesto
Conocimientos teóricos y práctica.
70 Hs.


Referencias:
D.G.E.: Diagnóstico General de la Empresa.
E.S.C.I.: Evaluación del Sistema de Control Interno.
I.A.I.: Informe de Auditoría Interna

ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA.
PROGRAMA DE AUDITORIA INTERNA

Aspectos generales de la empresa
Realizado por:Alcaraz, Gustavo Javier
Riba,
Julieta Beatriz
Fecha de realización: 28/04/2015
Supervisado por: Ariel Castañeda
Fecha de supervisación:
Para el desarrollo de la primera auditoría se recabará información general de la empresa auditada. Para ello nos enfocaremos en el análisis de los procesos, políticas, ambiente organizacional, actividades de la misma y delcontexto en el cual se desenvuelve
Objetivos
1- Realizar un diagnóstico general de la empresa.
2- Tomar conocimiento de los procesos, operaciones y políticas en la organización
3- Conocer el volumen de información, datos y registros que maneja la empresa.
4- Tener una idea sobre las personas que desarrollan sus tareas en la empresa y sobre quienes deciden y dan órdenes.
5- Asegurar que se cumpla conlas disposiciones legales vigentes.
6- Conocer la estructura organizativa y la división de funciones.










Conocimiento General de la empresa

Preguntas Generales
Respuestas

SI
NO
N.A.
Observaciones
FORMA DE LA ORGANIZACIÓN
1. ¿Posee un Organigrama?

X


2. Si posee, define con claridad:




a. Autoridad




b. Responsabilidad




c. Dependencia




3. ¿Existe un manual de funciones en elnegocio?

X


4. ¿Qué tipo societario adopta?

X

Ninguno, es una empresa unipersonal.
5. ¿La división de funciones es de acuerdo al tipo societario?

X


6. El inmueble donde expresa la actividad el negocio es:




a. De propiedad

X


b. Alquilado
X



c. Si es Alquilado, ¿posee contrato?
X



7. ¿Qué servicios comercializan?



Desarrollos de Software para los robots de líneas de montaje.
8.¿Cuál es el horario de atención al público?


X
No cuenta con venta directa al público.
9. ¿Qué días cierra?


X
.
10. ¿Domicilio del negocio?



Potel Junot 6883, Granja de Funes. (Domicilio Fiscal)

NORMAS Y PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
1. ¿Existen manuales, normas, escritos?

X


2. ¿Posee un Flujograma?

X


3. Si posee, se define con claridad:




a. Autorización de la operación




b. Ejecuciónde la operación




c. Control de Operación




d. Custodia del patrimonio




4. ¿Existe un manual de procedimientos contables?

X


5. ¿Existe un registro de firmas de los individuos que pueden autorizar a aprobar documentos?

X


6. La facturación se realiza por:




a. Escrito (manual)
X



b. Controlador fiscal




c. Factura electrónica




7. ¿Existe un responsable del área defacturación?




a. ¿Quién es?



Carlos Alberto Alcaraz y Jorge Eduardo Valicenti (dueños)
8. ¿Posee algún tipo de financiación relacionado con la compra de sus productos?
X


Cuentas Corrientes comercial, Cheques diferidos.
9. ¿Realizan inventarios físicos? ¿Con qué frecuencia?

X


PERSONAL
1. Existen políticas de Recursos Humanos en lo que respecta a:




a. Selección
X


Por recomendación.
b....