Auditoria


INFORME DE AUDITORIA INTERNA Nº 406




De: Auditoría General UBA A: Sr. Rector


Ref.: Relevamiento del circuito vigente de ingresos y egresos de insumos, en el Departamento de
Farmacia y Esterilización.



Con el fin de ordenar y facilitar la lectura del presente informe, se expone a continuación la clasificación temática del mismo:


1. Objeto de la auditoria.

2. Aclaraciones previas.

3.Alcance y metodología de trabajo.

4. Limitaciones al alcance.

5. Procedimientos de auditoría aplicados.

6. Principales observaciones, consecuencias y recomendaciones.

7. Opinion del auditor.




1. OBJETIVO DE LA AUDITORIA



En función de lo requerido por el Sr. Rector de la Universidad de Buenos Aires, los objetivos de esta Auditoría consistieron en:

• Constatar la existencia,integridad y razonabilidad de los saldos expuestos en los registros informáticos, correspondientes a los insumos existentes al 23 de Noviembre de 2007.
• Relevar el circuito vigente de ingresos y egresos de insumos.



2. ACLARACIONES PREVIAS

La información recabada, en su mayoría, surge de registros manuales (libros foliados), dado que el sistema informático no responde a las necesidades operativas yde equipamiento con que el Departamento de Farmacia y Esterilización debería contar.

3. ALCANCE Y METODOLOGÍA DE TRABAJO

A efectos de cumplir con los objetivos enunciados, para el relevamiento del circuito vigente de ingreso y egresos, se efectuaron procedimientos de auditoría el día 23 de Noviembre del corriente año, en el Departamento de Farmacia y Esterilización.

El criterio de selección dela muestra fue por variedad de conceptos.

A continuación, se detallan los insumos seleccionados a partir del listado de Medicamentos en Depósito y de Descartables en Depósito, al 09 de Noviembre de 2007 y al 23 de Noviembre de 2007, puestos a nuestra disposición:


DESCRIPCIÓN

TIPO
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
AL 23/11/07
MEDICAMENTOS
ACICLOVIR 500 MG.
ANTIBIOTICO
AMPOLLA
1677
ALPRAZOLAM 2 MG.PSICOTROPICOS
COMPRIMIDO
0
ANFOTERICINA B 50 MG.
ANTIBIÓTICO
AMPOLLA
317
AZUL DE METILENO x 10 ML.
DROGAS PURAS
AMPOLLA
0
CICLOSPORINA 100 MG., SOL. BEBIBLE
INMUNOSUPRESOR
FRASCO
13
DESMOPRESINA, ACETATO 4 MG.
CARDIACOS
AMPOLLA x 1 Ml.
14
ERITROPOYETINA 4000 UI.
ERITROPOYETINA
AMPOLLA
55
FILGRASTIM 30 MUI.
MEDICAMENTOS VARIOS
AMPOLLA
68
HEPARINA DE BAJO PM
ANTICOAGULANTES
AMPOLLA x 0,8 ML.
280INMUNOGLOBULINA HEPATITIS B
VACUNAS
AMPOLLA
100
INSULINA HUMANA NPH 100 UI.
INSULINAS
AMPOLLA
186
IÓNICOS ENDOVENOSOS (TIPO TRIYOSOM C,
CONRAY 60, TELEBRIX C) x 50 ML.
MEDIOS DE CONTRASTE
FRASCO
108
LIDOCAINA x 25 ML., JALEA
ANESTESICOS
FRASCO
0
MEPERIDINA CLORHIDRATO 100 MG.
ANALGÉSICOS
AMPOLLA
1100
PAMIDRONATO DISODICO 90 MG.
MEDICAMENTOS VARIOS
AMPOLLA
2
TISSUCOL KIT x 3 ML.
TISSUCOL
KIT
8DESCARTABLES
AGUJAS PARA PUNCION LUMBAR 21 G.
AGUJAS ESPECIALES
UNIDAD
116
BOLSAS DE PAPEL KRAFT PURO
MATERIAL P/
ETERILIZACIÓN
UNIDAD
84
CEPILLOS PARA CIRUJANO DE 8 HILERAS
MATERIALES VARIOS
UNIDAD
600
JERINGAS 60 ML.
JERINGAS
UNIDAD
2055
PAPEL KRAFT PURO P/ ESTERIL. x CALOR
HUMEDO
MATERIAL P/
ESTERILIZACIÓN
RESMA DE 500
HOJAS
3
SONDA INHALACIÓN DE OXIGENO (TIPO K
27)
SONDAS
UNIDAD
955
TELA ADHESIVAIMPERMEABLE x 5 CM.
MATERIALES VARIOS
UNIDAD
490




4. LIMITACIONES AL ALCANCE

No se presentaron limitaciones al alcance de nuestro trabajo.

5. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS



¾ De acuerdo a la muestra seleccionada por esta auditoría se practicó el recuento de insumos existentes en el sector Depósito.

¾ Se procedió a conciliar diferencias de insumos en stock cruzando la información dela cantidad contada al 23 de Noviembre del corriente año por esta Auditoría, con la cantidad informada por el Departamento de Farmacia y Esterilización a la misma fecha.

¾ En cuanto a los insumos seleccionados, se observó la documentación respaldaría de los movimientos de ingresos y egresos.



6. PRINCIPALES OBSERVACIONES, CONSECUENCIAS Y RECOMENDACIONES



Esta auditoría, expone las...