Auditoria

|DEBILIDADES |RECOMENDACIONES |PROCEDIMIENTOS|
|La función de cajero y secretario es realizado por una sola |Que la Gerencia estudie la posibilidad de que cada función sea |Ampliar las muestras de revisión entre lofacturado y cobrado, a su |
|persona, al igual que el de cuentas por cobrar y facturación. |realizada por personas distintas. |vez tener en cuenta la rendición acaja. |
|No se cuenta con un adecuado proceso de ventas. |Que el Gerente de Ventas implemente un procedimiento de ventas más |Indagar el procedimiento deventas. |
| |adecuado. ||
|El encargado de cuentas por prepara de una sola vez la factura sin |Que se adopte como medida de control la verificación de mercancías|Indagar el proceso de facturación, verificar si se está aplicando el |
|antes hacer la verificación con el almacenista de si se cuenta con |con el almacenista.|procedimiento de confirmación con el almacenista. |
|la mercancía solicitada. || |
|Las facturas de ventas son modificadas luego de ser emitidas. |Que la Gerencia de Ventas y la Gerencia deContabilidad dispongan de |Supervisar el área contable para verificar las medidas correctivas |
| |las medidas correctivas...