Auditoria

OCA CONSTRUCCIONES S.A
Auditoria Integral
Fecha de cierre 31 de Marzo 2010





















I INTRODUCCIÓN



1. ORIGEN DEL EXAMEN

El Examen especial a la empresa OCA CONSTRUCCIONES S.A de Obras Privadas y Públicas de construcción, es realizada a solicitud de la gerencia General de la empresa, a fin de que tengan una opinión externa en relación a suscontroles Internos, tratamientos contables y la correcta aplicación de los procedimientos establecidos correspondiente al ejercicio 2010.


2. OBJETIVOS DEL EXAMEN


OBJETIVO GENERAL




Verificar la consistencia técnica y económica de los estudios y expedientes técnicos de obras aprobadas, incidiendo en el análisis de costos, presupuestos y procedimientos de aprobación.OBJETIVOS ESPECIFICOS




1. Determinar si las obras ejecutadas por contrata y/o convenio durante el ejercicio 2010, cuentan con un expediente técnico debidamente sustentado.


2. Determinar si se cumplió con la ejecución y liquidación de obras en el tiempo previsto de acuerdo a la normativa técnica y legal vigente, determinando si las modificatorias de plazos se encuentransustentadas.

3. Verificar el cumplimiento de objetivos y metas programados por la Unidad de Obras Privadas y Públicas, asimismo si las modificaciones aprobadas se han efectuado en forma razonable y oportuna.

4. Establecer si la Unidad de Obras Públicas e Infraestructura Menor, cuenta con una organización y un sistema de control interno acorde con la normatividad vigente.




3. ALCANCEDEL EXAMEN


El desarrollo de la Acción de Control, se ha efectuado de acuerdo a lo establecido en las Norma internacional de Auditoria (NIA), Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA´S) y el Manual de procedimiento y gestión financiera, comprendiendo la revisión selectiva, análisis y evaluación de las acciones adoptadas por la empresa Oca Construcciones S.A respecto a las obrasejecutadas por administración directa, por contrata y/o convenio durante el ejercicio 2010, así como el cumplimiento contractual de especificaciones técnicas durante el periodo comprendido entre el 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2010, pudiendo incluir de ser necesario, ejercicios anteriores o posteriores.


4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL


ANTECEDENTES

1 Empresa Oca construcciones S.A,(en adelante la compañía) se constituyo en el Perú, en la ciudad de Lima el 26 de noviembre de 1966, bajo la denominación de Civiles y electricistas S.A. cambiando a su denominación actual el 13 de mayo de 2002, su domicilio legal y oficina administrativa se encuentra en la Avenida pardo y aliaga Nª 691 San Isidro - Lima - Perú,



2 La compañía se dedica a la construcción por cuenta deterceros de diversas obras de la ingeniería Civil tales como, edificaciones, irrigaciones y electrificación, entre otras. También participa de negocios conjuntos (Consorcios).


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4 Teniendo entre sus principales funciones las siguientes:



• Ejecutar, supervisar y realizar el mantenimiento de las obras privadas y públicas.
• Elaborar Informes Técnicos de valorizaciones,presupuestos adicionales o deductivos, ampliaciones de plazo, liquidación final de contratos o de cuentas de los proyectos a su cargo.
• Ejecutar obras de infraestructura privada bajo la modalidad de administración directa, por encargo y por contrata.
• Formular, ejecutar y evaluar el plan operativo costeado en coordinación con la Gerencia de quien depende, disponiendo el uso adecuado de losrecursos económicos, materiales, maquinarias y equipos asignados por la empresa.



BASE LEGAL




|DISPOSITIVO |CONTENIDO |
|Constitución Política del Perú | |
|Ley No 26850 |Texto...