AUDITORIA

EMPRESA: TECNIPAN LTDA

PROCESO: TESORERIA esta sería el área auditable, objeto de análisis para identificar los riesgos existentes.
SUBPROCESOS
PAGO A PROVEEDORES:
1. Se realiza el pedido, lamercancía llega al área que la solicita ya sea almacén de repuestos o materia prima.
2. Las personas encargadas de estas áreas realizan las entradas pertinentes del producto para alimentar elinventario.
3. Las facturas pasan al área de contabilidad y estas son ingresadas al sistema.
4. Las facturas son entregadas al área de tesorería para programar sus oportunos pagos.

Este sería el cursonormal de las facturas que llegan a la empresa; y todas están deberían reposar en el área tesorería para saber que día vencen y hacer el egreso para generar el pago de estas.
Algunas veces las facturas seextravían en la misma empresa y quedan a mitad del curso normal que se debería seguir para que estas lleguen al área de tesorería; otras veces los productos son enviados por correos certificados y enel momento que llegan a la empresa no entregan factura junto con el producto y pues como tesorería no está al tanto de los productos que se solicitan pues no tiene conocimiento de la factura hastaque el proveedor llama exigiendo el pago de esta.
En algunas ocasiones se realizan pagos por anticipos a los proveedores para que despachen el producto de manera inmediata como hay unos que exigen elpago completo y otros el 50%; en el primer caso cuando se cancela en su totalidad y cuando llega la factura a la empresa esta tiene valor diferente al consignado, entonces se complica el proceso porquecuando se le paga demás al proveedor este no devuelve el valor que se le consigno de mas dentro del mismo mes, y en otros casos se espera a que se despache nuevamente otro producto y descontar elvalor pagado de más de las siguientes facturas.

DISPONIBILIDAD DE LAS CUENTAS BANCARIAS:
1. Se realiza una verificación semanal de los saldos que está manejando el banco, para programar los pagos de...