Auditoria



ÍNDICE
PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO AL ÁREA DE ABASTECIMIENTO DE LA MUNICIPALIDAD DE SAN BORJA 2
1. OBJETIVOS 2
1.1. OBJETIVO GENERAL 2
1.2. OBJETIVO ESPECÍFICO 2
2. ALCANCE 2
3. DESCRIPCIÓN DE LA ENTIDAD 2
3.1. MISIÓN 2
3.2. VISIÓN 2
3.3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 3
4. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD 3
5. INFORMES A EMITIR 5
6. IDENTIFICACIÓN DE ÁREAS CRÍTICAS 5
7. COMISIÓN DEAUDITORÍA 5
8. PARTICIPACIÓN DE LOS ESPECIALISTAS 6
9. PRESUPUESTO DE TIEMPO 6
10. PROGRAMA DE ACTIVIDADES 7




PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO AL ÁREA DE ABASTECIMIENTO DE LA MUNICIPALIDAD DE SAN BORJA
1. OBJETIVOS
1.1. OBJETIVO GENERAL
Proponer un modelo de Auditoría de Cumplimiento a la Unidad de Abastecimiento, que fortalezca el área de Auditoría Interna de la Municipalidad de SanBorja
1.2. OBJETIVO ESPECÍFICO
1. Proporcionar al Área de Auditoria Interna de la Municipalidad de San Borja, una guía que facilite la aplicación de los procedimientos para ejecutar su trabajo de manera eficaz y efectiva.
2. Establecer un proceso ordenado y técnico que ayude al Área de Auditoria Interna a efectuar las auditorias con mínimos esfuerzos y recursos, con el fin de obtener resultadosóptimos.
3. Proponer al Área de Auditoria Interna de la Municipalidad de San Borja, una Guía para realizar una Auditoría de Cumplimiento, que contiene elementos y principios básicos para efectuar revisiones sobre las operaciones que efectúa la unidad de Abastecimiento.
2. ALCANCE
Realizar una Auditoría de Cumplimiento al área de Abastecimiento de la Municipalidad de San Borja, por el períodocomprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2012, de conformidad a las Normas de Auditoría Gubernamental.
3. DESCRIPCIÓN DE LA ENTIDAD
3.1. MISIÓN

Brindar servicios públicos de manera eficiente y oportuna para mejorar la calidad de vida de la comunidad
3.2. VISIÓN
“Municipalidad líder, moderna y eficiente, para hacer de san Borja un distrito seguro, ordenado, ecológico, saludable yresidencial”
3.3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL


4. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD
La Municipalidad Distrital de San Borja, es el órgano de gobierno local emanado por la voluntad popular, creada por Ley N° 6644 de 06.12.1929; es un órgano de gobierno promotor del desarrollo local, con personería jurídica de derecho público y plena capacidad para el cumplimiento de sus fines; goza de autonomía política,económica y administrativa en los asuntos de su competencia.
Su organización y funcionamiento se encuentra normado por la Ley N° 27972 Ley Orgánica de Municipalidades, y tiene como finalidad representar al vecindario, promover la adecuada prestación de los servicios públicos y el desarrollo integral sostenible y armónico de la circunscripción de su jurisdicción.
La Municipalidad de San Borja tienecomo objetivo fundamental, promover la adecuada prestación de los servicios públicos locales y el desarrollo integral, sostenible y armónico en la circunscripción del distrito; orientado a promover el desarrollo humano integral, con mayor bienestar y calidad de vida en una cultura de paz, bien común y protección del medio ambiente.
Para el cumplimiento de sus funciones, la Municipalidad estáestructurada orgánicamente de la siguiente manera:
Órgano de Alta Dirección
Órgano de Fiscalización y Control
Órgano de Asesoramiento
Órganos de Apoyo.
Órganos de Línea.
Instrumentos de Gestión que regulan las actividades de la entidad:
MOF (Manual de Organización y Funciones)
ROF(Reglamento de Organización y Funciones)
CAP(Cuadro de asignación de Personal)
MAPRO( Manual de Procedimientos)
TUPA(Textoúnico de procedimientos administrativos)
Base Legal
Constitución Política del Perú.
Ley N° 27972 Ley Orgánica de Municipalidades del 27.03.2003.
Ley N° 27209 Ley de Gestión Presupuestaria del Estado.
Ley N° 27785 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República.
Resolución de Contraloría N° 162-95-CG que aprueba las “Normas de Auditoría Gubernamental”,...