auditoria



Cuestionario- Departamento de Tesorería

Ref.
PREGUNTA
NO
SI
N/A
OBSERVACIONES, COMENTARIOS, ACLARACIONES
1.
¿Cuentan con cámaras de seguridad?




2.
¿Realizan apuntes diarios?




3.
¿Cuentan con libro caja?





4.
¿Rotan los supervisores?




5.
¿Quién tiene firmas?





6.
¿Se anulan los comprobantes?




7.
¿Existen Manuales De Funciones yProcedimientos?




8.
¿Hay normas o instrucciones?




9.
¿Tienen cuentas bancarias? ¿Cuántas?




10.
¿Quién es responsable de los cobros?




11.
¿Cuántos empleados tienen acceso a este departamento?




12.
¿Recae sobre otro funcionario ajeno al sector la responsabilidad por la custodia?




13.
¿Existen normas o procedimientos para comprar?




14.
¿Tienendocumentos a cobrar?




15.
¿Son registradas las transacciones bancarias?




16.
¿Cobran con tarjetas de créditos?




17.
¿Las cuentas bancarias, están autorizado por el directorio?


















Cuestionario- Departamento de Contabilidad
Ref.
PREGUNTA
NO
SI
N/A
OBSERVACIONES, COMENTARIOS, ACLARACIONES
1.
¿Tienen todos los libros contables?




2.
¿Realizan apuntesdiarios?




3.
¿Tienen archivados los documentos?





4.
¿Cuentas con Auxiliares Contable?




5.
¿Poseen contabilidad computarizada?





6.
¿Se han registrado todos los movimientos?




7.
¿Existen Manuales De Funciones y Procedimientos?




8.
¿Hay normas o instrucciones?




9.
¿Las facturas de ventas son controladas?




10.
¿Quién es responsable delos registros?




11.
¿Cuántos empleados tienen acceso a este departamento?




12.
En cuanto a costos ¿Qué sistema utilizan?




13.
¿Tienen libro de Inventario?




14.
¿Contabilizan los pagarés?




15.
¿Son registradas las transacciones bancarias?




16.
¿Existen manual de usuarios?


























PLAN DE TRABAJO

DEFINICIÓN DE OBJETIVOSOBJETIVOS GENERALES
1. Verificar la correcta valoración de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados y su adecuada presentación en los estados financieros.
2. Obtener seguridad razonable acerca de:
a. Todos los conceptos relacionados con el disponible han sido estimados adecuadamente.
b. Los valores correspondientes a las cuentas del componente estén debidamente clasificados yrevelados de acuerdo a sus condiciones.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1. Verificar la existencia física de los recursos de liquidez inmediata con que cuenta la entidad.
2. Determinar si los fondos y depósitos que se presentan dentro de rubro de efectivo, caja y bancos cumplen las condiciones básicas de disponibilidad.
3. Comprobar si se presentan todos los fondos y depósitos existentes.
4. Determinar silos fondos de efectivo y de depósitos a la vista que se representan en los estados financieros son auténticos
5. Examinar el manejo adecuado de los procedimientos políticas y prácticas que se siguen en la administración de los recursos de liquidez.
6. Verificar la existencia de manuales de funciones y procedimientos del efectivo.








MEMORANDUM
A: Departamento de Tesorería
De: Auditoria
Tema:Solicitud de Documentos

De acuerdo a instrucciones recibidas desde el lunes 27 de abril realizamos tareas de auditoria de este sector, en consecuencia solicitamos que nos provea en un plazo no mayor de 24 horas las siguientes documentaciones.
1- Reglamento de tesorería
2- Manual de Procedimientos
3- Manual de funciones
4- Bancos Operantes
5- Planillas de origen y aplicación de fondos
6- Contratoscon terceros
7- Contrato de Cuentas Corrientes y Ahorros de fondos
8- Planillas de arqueo
9- Talonarios de recibo, facturas, vales y otros documentos utilizados en este sector
10- Chequeras y talonarios utilizados desde Enero hasta la fecha
11- Extracto Bancarios
12- Informe de anterior auditoria
13- Libro Banco, libro caja
14- Organigrama
15- Sistema de Seguridad












MEMORANDUM
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