Auditorias

Fuentes de criterios: • Normas y procedimientos aplicables.
• Estractos bancarios
• Procesos sistematizados
• Liquidación de retención en la fuente y formularios.
• Normas triburaias vigentes.• Comprovantes de consignación.
• Comprovantes de egresos.
• Recibos de Caja
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Criterios:
• La existencia y aplicación de una política de manejo de disponible.
• Que exista un completoanálisis del manejo de disponible para identificar fallas.
• Se debe mantener en un lugar seguro, preferiblemente por medios mecánicos como cajas de seguridad, documentos importantes como talonarios decheques, títulos valores, tarjetas con las firmas autorizadas para expedir cheques, claves de seguridad, etc.
• Las conciliaciones bancarias deben ajustarse alas normas que les sean aplicables.
•Las ventas de contados con sus respectivos soporte.( recibo de caja)
• Las compras de contado con su respectivo soporte( comprobante de egreso)
• Las conciliaciones bancarias coincidan con losestractos bancarios.
• Los registros de desembolso de créditos comparados con los bancos .
• Los asientos de los registros contables con sus repectivos soportes.
• Los saldos de caja y bancos con losregistros en los libros.
• Que el saldo de caja menor este de acuerdo en los estipulado en la empresa.
• La validez de losmetodos utilizados en el manejo y registro del efectivo.
• La credibilidadde los registros contables.
• Que el que maneje la caja no sea el mismo que haga el registro contable.
• Que se Registre inmediatamente los ingresos a caja
• los clientes pidan recibos, y vigilelos totales de registro de caja
• Haga todos los pagos con cheques, con excepción de los gastos por caja chica.
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• existencia de un manual de funciones del personal encargado delas cuentas de disponible.
• Los gastos personales causados y no pagados dentro de la vigencia fiscal deben reflejarse en los estados contables como pasivos laborales.
• Los pagos por concepto...