Auditorias

3. PRUEBAS Y EVIDENCIAS DEL TRABAJO

El trabajo de la Revisoría Fiscal debe ejecutarse con total respeto de las normas y principios aplicables sobre la materia.

Por tal razón laevidencia de la labor realizada, de los hallazgos obtenidos como producto de la aplicación de los procesos y técnicas implementadas, debe tener la solidez necesaria para que en lo posible seaconsiderada incontrovertible.( LA EVIDENCIA ES LA PRUEBA MATERIAL DEL HECHO) que pueden ser: Directa o Indirecta

3.1 CONTENIDO DE LA EVIDENCIA

-Si la gestión administrativa ha sido eficiente, eficazy económica.
-Si las actuaciones de los administradores han sido desarrollada ceñida a la norma
-Si los informes de los administradores son veraces
-Si la Información Financiera se presentade manera fidedigna e integra.
-Si no se ha manipulado el sistema de información contable
-Si la Organización Cumple con las obligaciones a terceros

3.2 EXPEDIENTES DE USO CONTINUO YCONSULTA PERMANENTE

EXPEDIENTES DE ANTECEDENTES Y SITUACION GENERAL
-Historia General de la empresa
-Copia de Estatutos

EXPEDIENTES DE CONTROL INTERNO ORGANIZACIONAL
-Organigrama Jerárquico
-Mapa de Procesos de la empresa
- Objetivos y políticas de la empresa
- Matriz de Riesgo

EXPEDIENTES DE ARQUITECTURA FINANCIERA
-Estados Financieros de propósito General certificados ydictaminados con sus respectivas notas
-Informe de Gestión (últimos de 5 años).

EXPEDIENTES ADMINISTRATIVO Y DE ESTUDIOS ESPECIALES
-Composición de la Junta Directiva
-Atribuciones de la juntaDirectiva y Gerencia. Etc.
-Sistema de Seguridad Social integral
-Libros de Actas de Asamblea, Junta de Socios. Junta Directiva. Etc.

EXPEDIENTE TRIBUTARIO
Declaraciones de Renta
Declaraciones deIVA
Declaraciones de Industria y Comercio entre otros

EXPEDIENTES SOBRE FISCALIZACION DEL MEDIO AMBIENTE.
-Políticas del Medio Ambiente
-Documentos de Licencias, permisos y registros...