auditorias

La Sra. Marisol Beltrán tiene una empresa llamada “La Inquietud S.A de C.V” que se dedica a brindar todo tipo de servicio y su contador le ha proporcionado el estado de situación financiera al 31 de diciembre del 2012, ella desea revisar si realmente las cifras que le presentó el contador son las correctas. En este caso la Sra. Marisol le interesa revisar las cuentas de:
Caja.
Bancos.Inventarios.
Clientes.
Documentos por cobrar.
Terrenos.
Edificios.
Mobiliario y equipo.
Depreciación acumulada de edificios.
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo.
Gastos de instalación.
Amortización de gastos de instalación.
Al revisar la cuenta de caja se encontró lo siguiente:
En billetes: 30 de $500, 25 de $200, 20 de $100, 15 de $50 y 10 de $20.
En monedad: 25 de $10, 45 de $5.Además una factura por $6,500 por concepto compra de mobiliario y equipo y un vale de $3,400 por concepto de préstamo a la Sra. Ana Vázquez del día 05 de noviembre de 2012, estos documentos fueron autorizados por el contador Diego García. El encargado de la caja es el Sr. German Salamanca.

Al revisar la cuenta de bancos se encontró lo siguiente:
Se cuenta con una sola cuenta de bancos No.120812 en el Banco Santander S.A.
El último estado de cuenta fue recibido el 08 de diciembre del 2012 con un saldo de $300.500
Los movimientos realizados después de esta fecha fueron:
a) El 11 de diciembre se expidió un cheque No.200 a nombre de la Sra. Paloma Betancur con un importe de $5,000
b) El 13 de diciembre se depositó un cheque de $15,500
c) El 16 de diciembre se depositó un cheque de$30,000
d) El 17 de diciembre se expidió un cheque No.201 a nombre de la Cía. Volveré, S.A con un importe de $10,000
e) El 20 de diciembre se depositó un cheque de $20,000
El cheque depositado el día 20 de diciembre a nombre de la Cía. Mis Amigos, S.A por la cantidad de $20,000 el banco lo rechazo por falta de fondos.

Al revisar la cuenta del Almacén de materias primas se encontró losiguiente:
En la supervisión que realizamos, al llevarte a cabo la toma de inventarios, se encontró lo siguiente:
1. Se te muestra el recuento del inventario físico realizado por el Almacén de Materias Primas :
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS DE LA INQUIETUD, S.A DE C.V
Inventario al 31 de diciembre del 2012
Articulo
Cantidad
Unidad
Costo unitario
Importe
Jabón Limpia Todo
200
Cajas
18537,000
Sopa La Delicia
100
Piezas
160
18,000
Shampo Quita La Caspa
80
Cajas
120
9,600
Leche La Vaquita
180
Cajas
140
25,400
Café Sin Sueño
110
Cajas
100
11,000
Mayonesa Sonriente
55
Piezas
90
5,000
Frijol Buen Sabor
125
Cajas
200
25,000
Jugo Naranjita Dulce
150
Cajas
160
24,000








TOTAL
$ 155,000

2. Verificar todos los productos, para saber si elimporte de cada uno está correcto
A esta empresa le interesa mucho sus clientes, por tal motivo se revisaran las cuentas de Clientes que presento el contador en el estado de situación financiera
1. Se nos proporciona el detalle del saldo de Clientes al 31 de diciembre del 2012
Cliente
Importe
La Esquinita

Cía. La Maravillosa

Cía.








2. Se enviaron solicitudes deconfirmación de saldo a los clientes con un saldo de $________ o más, se recibieron las respuestas que se muestran a continuación.
3. En el caso de _______________ el saldo de $_________ solo se recupera un ___%
La dueña de esta empresa también quiere saber sobre los documentos por cobrar que están registrados en su estado financiero, para verificar que todo este correcto, se desea revisar las cuentasde Documentos por cobrar.
1. Se nos proporciona el detalle del saldo de la cuenta de documentos por cobrar al 31 de diciembre del 2012.
Documento
Importe
2 pagares de $20,000 cada uno, firmados por venta de maquinaria el día 25 de noviembre del 2012, a nombre del señor _________________ con un interés del 3%
$40,000.00
2 pagares de $35,000 cada uno, firmados por venta de camión el día 05 de...