AUDITORIAS































INFORME














Of_AI-15-006



Quito, 18 de diciembre del 2015




Informe de los Auditores

Al P. Jorge Molina
Inspectoría Salesiana “Sagrado Corazón de Jesús”

Estimado Padre:


Con fecha ocho de diciembre del presente año se programó la visita al “Centro de Publicaciones Pastorales Sr. José Ruaro” con el objeto de abarcar temas específicosrelacionados con la revisión de la cuenta del cliente Euclides Salomón Pérez Villarroel y el análisis de los principales procedimientos respecto a la contratación de personal y manejo de proveedores, todo esto con el propósito de formarnos una opinión que nos proporcione una seguridad razonable del manejo administrativo y económico luego del proceso de transición de la Obra.

En nuestra calidad deauditores, y en cumplimiento a la función que se nos ha asignado, cúmpleme informarle que hemos examinado los temas mencionados en el párrafo anterior. Esta revisión incluyó: los movimientos del estado de cuenta del cliente, movimientos bancarios (cheques – depósitos), roles de pago, contratos de trabajo, avisos de entrada IESS y documentación soporte (facturas proveedores).

Luego de la revisión, enbase a las pruebas efectuadas y la evidencia obtenida se encontraron diferentes situaciones que afectan a la presentación de la situación administrativa y económica del CSPP, los cuales se comentan en los hallazgos del 1 al 4.

En el caso de los faltantes encontrados los cuales ascienden a $. 16.639,72; se obtuvo la declaración de la Lic. Gabriela Chiriboga, asumiendo su responsabilidad sobre elabuso de confianza (apropiación indebida de recursos) al girar los cheques del cliente del CSPP a nombre personal, aduciendo que se encontraba en una dificultad económica personal y causando que el patrimonio de la institución se vea afectado por este hecho.

Entre las medidas que se pueden tomar según consulta realizada al Departamento Legal se encuentran las instancias en el tema laboral (vistobueno), en el tema penal o civil por (abuso de confianza, hurto y daños y perjuicios a la institución). También se plantea conciliar esta situación haciendo que se firme la renuncia voluntaria y se garantice la devolución de este dinero a través de una letra de cambio con un plazo establecido de dos meses.

Este informe queda a consideración del P. Jorge Molina, Inspector y de los miembros delConsejo de Obra del CSPP.

Atentamente,




Ing. Marco Calle
Auditoria Interna SSE
Quito, D.M., 18 de diciembre del 2015



C.c.: P. Maffeo Panteghini
P. Naún Tapia
P. Wladimir Acosta
P. Juan Botasso






































EXAMEN ESPECIAL AL CENTRO SALESIANO DE PUBLICACIONES PASTORALES SR. JOSÉ RUARO


MOTIVOS DEL EXAMEN:

El examen especial realizado al CSPP nace por lanecesidad existente del Consejo de Obra de conocer y aclarar diferentes situaciones respecto a la cuenta del cliente Euclides Salomón Pérez Villarroel y el análisis de los principales procedimientos relacionados a la contratación de personal y manejo de proveedores.

OBJETIVO DEL EXAMEN:

Realizar un examen especial a la cuenta del cliente Euclides Salomón Pérez Villarroel y a los procedimientosrelacionados a la contratación de personal y manejo de proveedores con el objeto de proporcionar una evaluación independiente sobre la situación actual de los mismos.

ALCANCE:

El examen especial de auditoría cubrió el período comprendido entre el 28 de agosto al 30 de noviembre del año 2015.

PROCEDIMIENTOS APLICADOS:
a. Entrevistas con los principales funcionarios que tienen relación con elámbito administrativo y financiero del CSPP.
b. Revisión de los actuales flujos de información, políticas y procedimientos establecidos.
c. Entrevistas telefónicas con el cliente Salomón Pérez.
d. Solicitud de confirmaciones bancarias (Banco Pichincha)
e. Revisión de la documentación soporte (cheques, estados de cuenta, facturas, roles de pago, contratos y avisos de entrada IESS)
f. Revisión de...