Bachiller en Contabilidad

ABSOLUCION DE POSIBLES HALLAZGOS POR LA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD Y TESORERIA

REF.

HALLAZGO 5.

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 EN LOS ESTADOS FINANCIEROS EN EL RUBRO FONDOS SUJETOS A RESTRICCION CUENTA CON UN SALDO DE S/. 439,167.43 ESPECIFICAR DINERO O CARTAS FIANZAS DE QUIENES PROVIENEN.

COMENTARIOS:

Los Fondos Sujetos a Restricción por S/.439,167.43 que se presentan en losEstados Financieros al 31 de diciembre del 2012 son las que figuran tanto en Libros como en Bancos producto de las operaciones de retención del 10% como Fondo de Garantía por los procesos de compra de bienes o prestaciones de servicios y embargos judiciales en las que se encuentra inmersa la Municipalidad Provincial de Maynas.

Según la Comisión Auditora en el detalle no se especifica el origen dedonde proviene esta operación ni de las empresas o personas naturales a las que se les ha realizado la retención de los importes.

Queremos manifestar con respecto a estas operaciones, se realizo el reporte indicando las fechas, Registro SIAF, Nombres o Razón Social y los importes retenidos y devueltos respectivamente la misma que adjuntamos como Anexo N° 01 a la presente.

CONCLUSION RESPECTOA HALLAZGO 5:

Las Fondos Sujetos a Restricción han sido registradas de acuerdo a la normatividad contable, se han hecho los ajustes técnicos y de regularización tal como manda las NIC’S 32 y 39 y modificatorias, las mismas que se presentan dentro de los Estados Financieros de la Entidad a su valor y atendiendo a los anexos analizados que estamos alcanzando, se servirán levantar la evidenciacomunicada a esta Sub Gerencia en forma de hallazgo.

HALLAZGO 6.

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 EN LOS ESTADOS FINANCIEROS EN EL RUBRO DE CUENTAS POR COBRAR SE MUESTRA EL SALDO DE S/.39,005,355.61 QUE NO CUENTA CON ANEXO CONTABLE DEBIDAMENTE DETALLADO.
COMENTARIOS:
Las cuentas por cobrar por S/.39,005,355.61 que se presentan en los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2005 son las quefiguran en el Sistema de Rentas y en los registros contables de la Municipalidad, representan derechos reales de cobranza, información que ha sido alcanzada a la Comisión de Auditoría de Mosaihuate Auditores Consultores S.C., primero en un CD en lenguaje de aplicación FOXPRO, luego en 3 CD en Excel.
Según los Auditores en estos últimos faltaba el nombre del contribuyente y las sumas parciales porcada archivo. En esta oportunidad enviamos adjunto al presente en un CD en EXCEL el SUSTENTO DE LA CARTERA TANTO DE LA CUENTA 12 COMO DE LA CUENTA 17 (Ver ANEXO C), donde cada archivo tiene el código de contribuyente, el tipo de tributo, el año a que corresponde, el insoluto, los gastos de emisión, las moras, los recargos, los intereses, otros y el total de la deuda; una suma parcial y en el últimola suma parcial del mismo y la suma total de la cuenta 12 y 17, respectivamente, además estamos adjuntando la última hoja de cada archivo en forma impresa (Ver ANEXO D – SUMATORIA PARCIAL DE CADA ARCHIVO), demostrándose palmariamente que las cifras que figuran en los Estados Financieros son las mismas que figuran en el Sistema de Rentas y en los Registros Contables.
Nos reafirmamos en que no esposible entregar la cartera en forma impresa en su totalidad, por cuanto hacerlo demandaría imprimir 50,000 folios, contraviniendo los criterios de efectividad, eficiencia y economía con que se deben manejar los recursos públicos.
CONCLUSION RESPECTO A HALLAZGO 3:
Las cuentas por cobrar han sido registradas de acuerdo a la normatividad contable, se han hecho los ajustes técnicos y deregularización tal como manda el Instructivo 23 y modificatorias y se presentan dentro de los Estados Financieros de la Entidad a su valor razonable de cobranza y atendiendo a los anexos analizados que estamos alcanzando, se servirán levantar la evidencia comunicada a esta Sub Gerencia en forma de hallazgo.

HALLAZGO 4.
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005 EN LOS ESTADOS FINANCIEROS EN EL RUBRO DE CUENTAS POR...