Bachiller
Páginas: 4 (800 palabras)
Publicado: 5 de agosto de 2010
ARQUEO DE CAJA / FONDOS FIJOS
1- GENERALIDADES
1. OBJETIVO
Definir el procedimiento a seguir para efectuar arqueos de caja y fondos fijos.
2. ALCANCE
Elpresente procedimiento abarca desde la determinación de la necesidad de realizar un arqueo, hasta la registración de los ajustes derivados del mismo.
3. VIGENCIA Y SECTORES DE APLICACIÓNEl presente procedimiento rige a partir del XX de XXXXX de 20XX, y es aplicable a todos los sectores y áreas de las compañías que conforman la sociedad donde éste posea el gerenciamiento de susnegocios, a medida que cada una de ellas se incorpore al modulo de Administración y Finanzas.
4. AUTORIDAD DE EMISIÓN
El presente documento es emitido por Dirección de AuditoriaInterna / Control de Gestión / Corporativo de la Sociedad, a través de su área de Políticas Corporativas y Mejora de Procesos.
2. PROCEDIMIENTO
1. ACLARACIONES PREVIAS
El presenteprocedimiento contempla las tareas necesarias para la ejecución de:
• Arqueos de cierre: son realizados por auditores Externos en ocasión de los cierres contables como parte de losprocedimientos de Auditoria sobre los Estados Contables de la Compañía.
• Otros Arqueos: son realizados a solicitud del Responsable de Administración y Finanzas de la Compañía o de la Auditoria Interna,en ocasiones que ellos determinen convenientes.
2. ACTIVIDADES
|N° |Responsable |Proceso |Observ.|
| |Responsable de | | |
|2.2.1 |Administración y |Solicitar Arqueo| |
| |Finanzas-Compañía- | |...
1- GENERALIDADES
1. OBJETIVO
Definir el procedimiento a seguir para efectuar arqueos de caja y fondos fijos.
2. ALCANCE
Elpresente procedimiento abarca desde la determinación de la necesidad de realizar un arqueo, hasta la registración de los ajustes derivados del mismo.
3. VIGENCIA Y SECTORES DE APLICACIÓNEl presente procedimiento rige a partir del XX de XXXXX de 20XX, y es aplicable a todos los sectores y áreas de las compañías que conforman la sociedad donde éste posea el gerenciamiento de susnegocios, a medida que cada una de ellas se incorpore al modulo de Administración y Finanzas.
4. AUTORIDAD DE EMISIÓN
El presente documento es emitido por Dirección de AuditoriaInterna / Control de Gestión / Corporativo de la Sociedad, a través de su área de Políticas Corporativas y Mejora de Procesos.
2. PROCEDIMIENTO
1. ACLARACIONES PREVIAS
El presenteprocedimiento contempla las tareas necesarias para la ejecución de:
• Arqueos de cierre: son realizados por auditores Externos en ocasión de los cierres contables como parte de losprocedimientos de Auditoria sobre los Estados Contables de la Compañía.
• Otros Arqueos: son realizados a solicitud del Responsable de Administración y Finanzas de la Compañía o de la Auditoria Interna,en ocasiones que ellos determinen convenientes.
2. ACTIVIDADES
|N° |Responsable |Proceso |Observ.|
| |Responsable de | | |
|2.2.1 |Administración y |Solicitar Arqueo| |
| |Finanzas-Compañía- | |...
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