Bachiller

4.2. Elementos del SARLAFT
El SARLAFT que implementen las entidades vigiladas debe tener como mínimo los siguientes
Elementos, los cuales deben desarrollar, siempre que resulte aplicable, las etapas del sistema:

1. Políticas.
2. Procedimientos.
3. Documentación.
4. Estructura organizacional.
5. Órganos de control.
6. Infraestructura tecnológica.
7. Divulgación deinformación.
8. Capacitación. SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
TITULO I – CAPITULO DECIMO PRIMERO Página 77
Instrucciones relativas a la administración del riesgo de lavado
de activos y de la financiación del terrorismo
Circular Externa 022 de 2007Abril de 2007
4.2.1. Políticas
Son los lineamientos generales que deben adoptar las entidades vigiladas en relación con el
SARLAFT. Cada una de las etapas y elementos del sistema debe contar con unas políticas claras y
efectivamente aplicables.
Las políticas que se adopten deben permitir el eficiente, efectivo y oportuno funcionamiento del
SARLAFT y traducirse en reglas deconducta y procedimientos que orienten la actuación de la
entidad y de sus accionistas.
Las políticas que adopten las entidades deben cumplir con los siguientes requisitos mínimos:
a) Impulsar a nivel institucional la cultura en materia de SARLAFT.
b) Consagrar el deber de los órganos de administración y de control de las entidades
vigiladas, del oficial de cumplimiento, así como detodos los funcionarios, de asegurar el
cumplimiento de los reglamentos internos y demás disposiciones relacionadas con el
SARLAFT.
c) Establecer lineamientos para la prevención y resolución de conflictos de interés.
d) Consagrar lineamientos más exigentes de vinculación de clientes y de monitoreo de
operaciones de personas nacionales o extranjeras que por su perfil o por las funciones quedesempeñan pueden exponer en mayor grado a la entidad al riesgo de LA/FT.
e) Señalar los lineamientos que adoptará la entidad frente a los factores de riesgo y los
riesgos asociados de LA/FT.
f) Garantizar la reserva de la información reportada conforme lo establece el artículo 105 de
EOSF.
g) Establecer las consecuencias que genera el incumplimiento del SARLAFT.
h) Consagrar laexigencia de que los funcionarios antepongan el cumplimiento de las normas
en materia de administración de riesgo de LA/FT al logro de las metas comerciales.
Las políticas deben incorporarse en un código de ética que oriente la actuación de los funcionarios
de la entidad para el funcionamiento del SARLAFT y establezca procedimientos sancionatorios
frente a su inobservancia. Así mismo debeestablecer las consecuencias que genera su
incumplimiento.
4.2.2. Procedimientos
Las entidades deben establecer los procedimientos aplicables para la adecuada implementación y
funcionamiento de los elementos y las etapas del SARLAFT.
Los procedimientos que en esta materia adopten las entidades deben cumplir, como mínimo, con
los siguientes requisitos:
a) Instrumentar las diferentesetapas y elementos del SARLAFT.
b) Identificar los cambios y la evolución de los controles y de los perfiles de riesgo.
c) Atender los requerimientos de información por parte de autoridades competentes.
d) Dar cumplimiento a las obligaciones relacionadas con listas internacionales vinculantes
para Colombia, de conformidad con el derecho internacional.
e) Consagrar las sanciones porincumplimiento a las normas relacionadas con el SARLAFT,
así como los procesos para su imposición. SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
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Instrucciones relativas a la administración del riesgo de lavado
de activos y de la financiación del terrorismo
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