bachiller

GUÍA FÁCIL
RETENCIONES DE ISLR / DECLARACIÓN MENSUAL

El presente documento tiene como objetivo principal indicar los pasos a los fines de
cumplir los deberes de información y enteramiento de las retenciones de Impuesto
Sobre La Renta, en virtud de lo establecido en la Providencia Administrativa N° 0095
del 22/09/2009, publicado en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de
VenezuelaN° 39.269 de la misma fecha.
Las retenciones efectuadas sobre los premios de loterías (ganancias fortuitas)
se regirán exclusivamente por el procedimiento establecido en la Providencia N°
0102 del 22/10/2009, publicado en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana
de Venezuela N° 39.290 de la misma fecha.

1. El agente de retención para proceder a informar y enterar las retencionespracticadas, deberá estar previamente inscrito en el Portal Fiscal. A tales fines, es
imperativo consultar las instrucciones que aparecen en la casilla Asistencia al
Contribuyente/Orientación

General

sobre Trámites/Trámites

Electrónicos,

y

seleccionar los documentos Registro P. Naturales o Registro P. Jurídica, según
sea el caso:

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Retenciones de ISLR
Declaración Mensual2. Una vez haya efectuado su Registro en el Portal Fiscal, deberá ubicarse en la
casilla SENIAT en Línea, que aparece en el lado superior izquierdo del Portal
Fiscal, y seleccionar la opción Persona Natural o Persona Jurídica, según sea el
caso, e ingresar su Usuario y Clave.

3. Al ingresar al Portal Fiscal, aparecerá habilitada la opción Procesos Tributarios,
tal como se muestra acontinuación:

4. Al presionar la opción Procesos Tributarios – Retenciones ISLR, deberá
seleccionar la opción Declaración Mensual / Salarios y Otras Remuneraciones:

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Retenciones de ISLR
Declaración Mensual

5. Al seleccionar la opción de la retención a declarar, aparecerá la siguiente pantalla:

6. Si la Información Fiscal es correcta y desea continuar el proceso de Declaración deRetenciones de ISLR, presione el botón Si, de lo contrario presione el botón No.
6.1. Retenciones sobre sueldos, salarios y otras:
(a.)

Seleccione el período de la Retención (Mes y Año), presione el botón
Continuar.

(b.)

El sistema muestra el Tipo de Declaración Originaria o Complementaria.
Para el caso de Declaración Complementaria Ver Punto N° 7.

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Retenciones de ISLR
DeclaraciónMensual

(c.)

Indique si realizó o no alguna operación en el período seleccionado.

(d.)

En caso de seleccionar no tener operaciones en el período, el sistema
emitirá automáticamente el certificado de la Declaración.

(e.)

En caso de seleccionar tener operaciones en el período se activará el área
para ubicar el archivo XML con la información de las Retenciones
Aplicadas.

(f.)Haga clic en el botón Examinar con el objeto ubicar el archivo XML
elaborado conforme a las instrucciones contenidas en el “Manual Técnico
Declaraciones de Retenciones Impuesto Sobre la Renta” el cual se
encuentra publicado en el Portal Fiscal.

El archivo XML deberá contener la totalidad de los pagos o abonos en cuenta
efectuados por concepto de sueldos, salarios y demás remuneracionessimilares, así como los pagos y abonos en cuenta efectuados por otros
conceptos distintos a acciones y dividendos, aún en los casos en que estás no
generen retención.

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Retenciones de ISLR
Declaración Mensual

(g.)

Después de ubicar el archivo XML correspondiente a las retenciones a
declarar, deberá seleccionar la opción Aceptar. Si ha cometido algún error
en la escogencia delarchivo podrá seleccionar Atrás, regresando a la
pantalla que se muestra en el punto (c.) de esta sección.

(h.)

El sistema procederá a calcular automáticamente el total a enterar por
concepto de retenciones. De estar conforme con el cálculo deberá
seleccionar la opción Continuar, a los fines de registrar la declaración de
retenciones, de lo contrario podrá regresar a las pantallas...