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PLAN DE CUENTAS DE UNA EMPRESA INDUSTRIAL


1.
 
ACTIVO
1.1
 
CORRIENTE
1.1.1
 
DISPONIBLE
1.1.1.01
 
CAJA
1.1.1.01.1
 
Sr. XYZ
1.1.2
 
EXIGIBLE
1.1.2.01
 
DOCUMENTOS POR COBRAR
1.1.2.02
 
CUENTAS POR COBRAR
1.1.2.03 (-)
 
PROVISION CTAS INCOBRABLES
1.1.2.04
 
CREDITO TRIBUTARIO
1.1.2.05
 
IVA EN PAGO
1.1.2.06
 
RFIR ANTICIPO 1%
1.1.2.07
 
RFIR DE IVAANTICIPADO 30% (BIENES)
1.1.2.08
 
RFIR DE IVA  ANTICIPADO 70% (SERVICIOS)
1.1.2.09
 
ANTICIPO SUELDO
 
 
 
1.1.3
 
INVENTARIOS
1.1.3.01
 
INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS
1.1.3.01.1
 
ESCRITORIO EJECUTIVO
1.1.3.01.2
 
ESCRITORIO DE SECRETARIA
1.1.3.01.3
 
ARCHIVADORES DE 5 GAVETAS
1.1.3.02
 
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
1.1.3.02.1
 
ORDEN DE PRODUCCION 11.1.3.02.2
 
ORDEN DE PRODUCCION 2
1.1.3.02.3
 
ORDEN DE PRODUCCION 3
1.1.3.03
 
INV. MATERIA PRIMA DIRECTA
1.1.3.03.1
 
MADERA
1.1.3.03.2
 
PLATINAS DE ALUMINIO
1.1.3.04
 
INV. DE SUMINISTROS Y MATERIALES
1.1.3.04.1
 
CLAVOS
1.1.3.04.2
 
COLA BLANCA
1.1.3.04.3
 
FILOS DE MUEBLES
1.1.3.04.4
 
LACA CATALIZADORA
1.1.3.04.5
 
LIJA DE MADERA
1.1.3.05
 
SUMINISTROS DE OFICINA1.1.3.06
 
(-) PROV. PARA MAT. DE BAJ
 
 
 
1.2
 
ACTIVO FIJO. (PROP. PLANTA Y EQUIPO)
1.2.1
 
DEPRECIABLE
1.2.1.01
 
EDIFICIOS
1.2.1.02
 
MAQUINARIA Y EQUIPO
1.2.1.03
 
MUEBLES Y ENSERES
1.2.1.04
 
EQUIPO DE OFICINA
1.2.1.05
 
VEHICULOS
1.2.1.06
 
EQUIPO DE COMPUTACION
1.2.2
 
DEP. ACUMULADA NORMAL
1.2.2.01
 
(-) DEP.ACUMULADA DE EDIFICIO
1.2.2.02
 
(-)DEP.ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO
1.2.2.03
 
(-) DEP. ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
1.2.2.04
 
(-) DEP. ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA
1.2.2.05
 
(-) DEP. ACUMULADA DE VEHICULO
1.2.2.06
 
(-) DEP. ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
 
 
 
 
 
 
1.3
 
DIFERIDO
1.3.3.01
 
GASTOS DE CONSTITUCION
1.3.3.02
 
AMORTIZACION GASTOS DE CONSTITUCION
 
 
 
1.4
 
OTROS ACTIVOS
1.4.1
 PAGOS ANTICIPADOS
1.4.1.01
 
SEGUROS PREPAGADOS
 
 
 
 
 
 
2.
 
PASIVOS
2.1
 
CORRIENTE CORTO PLAZO
2.1.01
 
PROVEEDORES
2.1.02
 
CUENTAS POR PAGAR
2.1.03
 
DOCUMENTOS POR PAGAR
2.1.04
 
IVA COBRADO
2.1.05
 
RFIR POR PAGAR 2%
2.1.06
 
RFIR DEL IVA 30%
2.1.07
 
RFIR DEL IVA 70%
2.1.08
 
15% PARTICIPACION TRABAJADORES POR PAGAR
2.1.09
 
25% IMPUESTO A LARENTA POR PAGAR
2.1.10
 
IESS PORR PAGAR
2.1.11
 
NOMINA POR PAGAR
2.1.12
 
XIII SUELDO POR PAGAR
2.1.13
 
XIV SUELDO POR PAGAR
2.1.14
 
VACACIONES  POR PAGAR
 
 
 
2.2
 
PASIVO LARGO PLAZO
2.2.01
 
HIPOTECAS POR PAGAR
 
 
 
2.3.
 
COBROS ANTICIPADOS
2.3.01
 
ARRIENDOS PRECOBRADOS
 
 
 
3.
 
PATRIMONIO
3.1
 
CAPITAL
3.1.01
 
CAPITAL SOCIAL SUSCRITO
 
 
 3.2
 
RESERVAS
3.2.01
 
RESERVA LEGAL
 
 
 
3.3
 
RESULTADOS
3.3.01
 
UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTERIOR
3.3.02
 
UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTERIOR
 
 
 
 
 
 
4.
 
INGRESOS
4.1
 
INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01
 
VENTAS
4.1.01.1
 
ESCRITORIO EJECUTIVO
4.1.01.2
 
ESCRITORIOS DE SECREARIA
4.1.01.2
 
ARCHIVADORES 5 GAVETAS
 
 
 
4.1.02
 
UTILIDAD BRUTTA ENVENTAS
 
 
 
 
 
 
5.
 
MANO DE OBRA DIRECTA
5.1
 
REMUNERACION MINIMA
5.2
 
SOBRETIEMPO
5.3
 
APORTE PATRONAL
5.4
 
XII SUELDO
5.5
 
XIV SUELDO
5.6
 
VACACIONES
5.7
 
FONDO DE RESERVA
 
 
 
5.1.
 
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
5.1.1
 
MANO DE OBRA INDIRECTA
5.1.2
 
REMUNERACION MINIMA
5.1.3
 
SOBRETIEMPO
5.1.4
 
APORTE PATRONAL
5.1.5
 
XIISUELDO
5.1.6
 
XIV SUELDO
5.1.7
 
VACACIONES
5.1.8
 
FONDOS DE RESERVA
5.1.9
 
MANT. Y REPARACION MAQ. Y EQUIPO
5.1.10
 
AGUA, LUZ, TELEFONO DE FABRICA
5.1.11
 
COMBUSTIBLE DE FABRICA
5.1.12
 
SEGUROS DE FABRICA
5.1.13
 
DEP. EDIFICIO DE FABRICCA
5.1.13
 
DEP. MAQUINARIA Y EQUIPOS DE FABRICA
 
 
 
5.2
 
GASTOS OPERACIONALES
5.2.1
 
GASTOS DE ADMINISTRACION...