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La Administración del efectivo es unas de las áreas más importantes de la administración del capital de trabajo, ya que son los activos mas líquidos de la empresa, pueden constituir a la larga lacapacidad de pagar las cuentas en el momento de su vencimiento. En forma colateral, estos activos líquidos pueden funcionar también como una reserva de fondos para cubrirlos desembolsos inesperados,reduciendo así el riesgo de una” crisis de solvencia”. Dando que los otros activos circulantes (cuentas por cobrar e inventario) se conviertan finalmente en efectivo mediante la cobranza y las ventas, eldinero efectivo es el común denominador al que pueden reducirse todos los activos líquidos.
La administración eficiente del efectivo es de gran importancia para el éxito de cualquier compañía. Sedebe tener cuidado de garantizar que se disponga de efectivo suficiente para pagar el pasivo circulante y al mismo tiempo evitar que haya saldos excesivos en las cuentas de cheques.
El efectivo sedefine a menudo como un activo que no genera utilidades. Es necesario para pagar la mano de obra y la materia prima, para comprar activos fijos, para pagar los impuestos, los dividendos entre otros. Laadministración del efectivo es de principal importancia en cualquier negocio es el medio para obtener mercancías y servicios. Se requiere una cuidadosa contabilización de las operaciones con efectivodebido a que este rubro puede ser rápidamente invertido.


La Administración del efectivo es unas de las áreas más importantes de la administración del capital de trabajo, ya que son los activos maslíquidos de la empresa, pueden constituir a la larga la capacidad de pagar las cuentas en el momento de su vencimiento. En forma colateral, estos activos líquidos pueden funcionar también como unareserva de fondos para cubrirlos desembolsos inesperados, reduciendo así el riesgo de una” crisis de solvencia”. Dando que los otros activos circulantes (cuentas por cobrar e inventario) se conviertan...