Balance general
Muestra la situación financiera proyectada una vez desarrollado todos los presupuestos de la empresa a una determinada fecha, detallando los bienes y derechos, obligaciones con terceros y el patrimonio de la misma. La presentación del estado financiero es como sigue:
NOMBRE DE LA EMPRESA
POSICIÓN FINANCIERA PROYECTADA
Al xx/xx/xx (Expresión de moneda)
A C T I V O
Circulante xxx
Caja - Bancos xxx
Cuentas por Cobrar xxx
Inventarios xxx
Bienes de Uso xxx
Cuentas de Bienes de uso xxx
( - ) Depreciación Acumulada xxx
Otros Activos xxx T O T A L A C T I V O XXX
= = =
P A S I V O
Exigible a Corto Plazo xxx
Cuentas por Pagar xxx
Exigible a Largo Plazo xxx
Préstamos Bancarios xxx
Patrimonio xxx
Capital, Reservas y Resultados xxx
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO XXX = = =
Lugar, fecha y año
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Contador VoBo Gerente General
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
(FLUJO DE CAJA)
Es un excedente de efectivo el cual debe colocarse en inversiones temporales puesto que no se justifica mantener fondos ociosos (dinero que semantenga sin estarlo utilizando)
El presupuesto de efectivo, además de representar el soporte para desarrollar la política de liquidez, satisfacer objetivos específicos como establecer las disponibilidades monetarias al finalizar cada uno de los sub- periodos considerados en la planeación, identificar excedentes susceptibles de invertir en la empresa o fuera de ella y prever situaciones de liquideztemporales que deben subsanarse con la consecución de recursos diferentes de los proporcionados por las operaciones planificadas. Este presupuesto, aunque se nutre de los presupuestos de ventas, de costos de producción y de gastos de administración y ventas, se diferencia de ellos porque incorpora las pautas crediticias que regulan las relaciones de intercambio con los compradores y los proveedores debienes, insumos, servicios y capitales.
La correcta planificación del efectivo favorece el control de la inversión y del gasto fomenta la movilización rápida de los recursos invertidos estimula la obtención de altos márgenes de utilidad al invertir en otras empresas
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
(FLUJO DE CAJA)
Es un excedente de efectivo el cual debe colocarse en inversiones temporales puesto queno se justifica mantener fondos ociosos (dinero que se mantenga sin estarlo utilizando)
El presupuesto de efectivo, además de representar el soporte para desarrollar la política de liquidez, satisfacer objetivos específicos como establecer las disponibilidades monetarias al finalizar cada uno de los sub- periodos considerados en la planeación, identificar excedentes susceptibles de invertir en laempresa o fuera de ella y prever situaciones de liquidez temporales que deben subsanarse con la consecución de recursos diferentes de los proporcionados por las operaciones planificadas. Este presupuesto, aunque se nutre de los presupuestos de ventas, de costos de producción y de gastos de administración y ventas, se diferencia de ellos porque incorpora las pautas crediticias que regulan lasrelaciones de intercambio con los compradores y los proveedores de bienes, insumos, servicios y capitales.
La correcta planificación del efectivo favorece el control de la inversión y del gasto fomenta la movilización rápida de los recursos invertidos estimula la obtención de altos márgenes de utilidad al invertir en otras empresas
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
(FLUJO DE CAJA)
Es un...
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