Balance Gral

Estado de flujos de efectivo
La sociedad «EFESA» presenta los siguientes estados financieros:
BALANCE DE SITUACIÓN DE «EFESA» (en millones de u.m.)
 
31-12-n
31-12-(n-1)
ACTIVO NO CORRIENTEInmovilizado material
Menos amortización acumulada (*)
1.814
2.360
–546
1.606
2.060
–454
ACTIVO CORRIENTE
Existencias
Clientes
Tesorería
2.260
900
1.228
132
1.600
700
800
100
TOTAL ACTIVO
4.074
3.206
(*) Enel modelo de balance del PGC el inmovilizado figuraría por su valor neto, esto es, descontada la amortización acumulada. El dato de amortización se deduciría de la memoria.
 
 
31-12-n
31-12-(n-1)PATRIMONIO NETO
Capital social
Reservas
Pérdidas y ganancias
2.279
1.400
682
197
2.082
1.400
500
182
PASIVO CORRIENTE
Proveedores
Acreedores por servicios
Deudas bancarias
1.795
830
118
847
1.124
606
92426
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
4.074
3.206
 
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE «EFESA» (millones de u.m.)
 
31-12-n
31-12-(n-1)
Ventas
Coste de ventas
Otros gastos de explotación
Amortización delinmovilizado
6.400
–4.544
–1.408
–92
4.800
–3.360
–1.104
–46
Beneficio de explotación (EBIT)
356
290
Gastos financieros
–74
–30
Beneficio antes de impuestos
282
260
Impuestos
–85
–78
Beneficio despuésde impuestos
197
182
 
Con los datos anteriores formular el estado de flujos de efectivo de la sociedad «EFESA» durante el ejercicio n.
 
A) FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
 
1.Resultado ejercicio antes impuestos
282
2. Ajustes al resultado
166
 
a) Amortizaciones
b) Gastos financieros
92
74
3. Cambios en el capital corriente
–378
 
a) Existencias
b) Deudores y cuentas a cobrarc) Acreedores y cuentas a pagar
–200
–428
250
4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación
–159
 
a) Pagos de intereses
b) Pagos por impuesto sobre beneficios
–74
–85
5. Flujos deefectivo de las actividades de explotación (1+2+3+4)
–89
B) FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
 
6. Pagos por inversiones
 
 
a) Inmovilizado material
–300
7. Cobros por desinversiones
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