Banca Multiple Conceptos

AHORRO E INVERSIÓN

Para establecer la diferencia entre ahorro e inversión, es necesario definir las características de cada una de estas operaciones. Así, ahorrar es separar una porción de dinero, que no está destinada a ser consumida de inmediato y puede conservarse de manera productiva un tiempo, para guardarla y disponer de ella en cuanto se necesita. Inversión es un acto que involucraponer el dinero en una actividad de riesgo para incrementarlo, aunque sin garantía de ello. Es decir, el cliente y nadie más asume el riesgo, por lo que es indispensable tener conocimiento de la forma y término en que se invierten sus recursos.
Ahorro
Las operaciones de ahorro se denominan “pasivas” y su función es recibir el dinero de un cliente o acreedor para que el banco o deudor lo restituya,más el pago de un interés. El banco tiene la responsabilidad de canalizar esos recursos hacia proyectos o empresas viables, con altas probabilidades de recuperación, pero, si algo falla, el riesgo lo asume el banco y el ahorrador no tiene responsabilidad alguna.
Para garantizar la solvencia de los intermediarios bancarios y proteger los depósitos del público ahorrador, la Ley de Instituciones deCrédito exige a los bancos mantener un capital neto que no puede ser inferior a ciertos porcentajes del monto de su cartera de crédito y de otras operaciones expuestas a riesgo. Adicionalmente, las instituciones de crédito están obligadas por la citada ley a crear reservas preventivas en función de la calidad de su cartera crediticia y a participar en el IPAB.
Tipos de operaciones para ahorrarConforme a la Ley de Instituciones de Crédito (Art. 46) los bancos pueden obtener recursos de capitales a través de las siguientes operaciones:
* Recibir depósitos bancarios de dinero
* A la vista
* Retirables en días preestablecidos
* De ahorro
* A plazo o con previo aviso
* Aceptar préstamos y créditos
* Emitir bonos bancarios
* Emitir obligaciones subordinadas
Éstasconstituyen la captación tradicional de los bancos; pero habría que agregar la no tradicional, la que incluye entre otros rubros los siguientes: acreedores por reporto, captación interbancaria, emisión de aceptaciones bancarias y el financiamiento externo.
i) Depósitos bancarios de dinero
Es la principal operación pasiva de los bancos realizada a través de un contrato de depósito para que eldepositante entregue una suma de dinero para su ahorro o inversión, a la vista o a plazo, la cual debe restituirse más un interés en la misma especie.
Los depósitos bancarios se pueden clasificar en:
1) A la vista
Es mediante un contrato de depósito bancario a la vista en cuenta de cheques.
2) Depósito de ahorro
Es un contrato con interés capitalizable. Los depósitos y cargos se anotan en unalibreta que proporciona gratuitamente el banco. Los privilegios que otorgan son:
* Pueden ser a favor de menores de edad, pero las disposiciones de fondos solo podrán ser hechas por los representantes del titular.
* La institución contrata un seguro de vida gratuito, sin examen médico, a favor del depositante que será entregado a sus beneficiarios cuando proceda.
* Tiene ventajasfiscales, ya que según la Ley del Impuesto sobre la Renta, los intereses que generan no pagan impuestos, bajo ciertas condiciones de monto y tasa de interés.
3) Depósitos retirables en días preestablecidos
En este contrato entre una institución de crédito y una persona física o moral con una tasa de interés fija (normalmente se utilizan tasas de referencia de otros instrumentos bancarios como lainterbancaria de equilibrio, de rendimiento, etc.) en la que solo se podrán efectuar retiros con base en el saldo existente y en los días que se establece en la apertura. Si la fecha de retiro es en un día inhábil bancario, éste deberá efectuarse el día hábil bancario inmediato siguiente. Sin embargo, existe una excepción a la Ley de Instituciones de Crédito que regula este apartado, ya que el...