Bancaria Parcial 2

Descuento de efectos: Pg. 261-276

Descuento de efectos: Es la operación por la cual la entidad financiera, antes del vencimiento de un documento y a cambio de la cesión de derechos que de él emanan, adelanta al beneficiario su importe menos una quita. De esta definición surgen los elementos y partes intervinientes, que son:
El documento descontado.
Su importe, que denominaremos valor nominal.El plazo, que va desde la fecha del descuento hasta el vencimiento del papel.
La tasa de descuento, que aplicada al valor nominal en función del plazo permite obtener
El descuento o sea la suma a deducir por el banco, y
El valor efectivo que es la diferencia entre el valor nominal y el descuento.
El descontador o sea la entidad financiera que toma el documento y adelanta los fondos.
Eldescontatario, cedente o endosante, que es el cliente que presenta el documento al descuento y recibe su importe, vale decir el beneficiario de la operación, y
El firmante del documento, girado, aceptante, que es el obligado principal respecto del decontatario y coobligado frente al banco.
Es un crédito. El banco pone fondos a disposición del cliente en determinada fecha y los recupera tiempo después, másuna suma calculada en función del plazo. El prestatario es quien recibe los fondos a cambio de una promesa de pago, o sea, el del documento, que resulta semejante al garante de un préstamo, aunque jurídicamente sea otra condición. El importe correspondiente a cada operación de descuento que cabe consignar como crédito es el valor efectivo.
En operaciones de descuento el riesgo consisteesencialmente en que llegado el vencimiento no sea pagado al banco por el deudor principal, y en el caso extremo, tampoco por el endosante.


Factoring

Concepto: operación por la cual el cliente (cedente) transfiere al factor, que es la entidad financiera, sus créditos comerciales, representados por las facturas que posee para cobrar, tomando la entidad a su cargo la gestión de cobro y anticipándole elimporte con un descuento. La cesion de derechos es global, por todas las facturas quer recibe el cliente durante la vigencia del acuerdo.
Práctica y modalidades:
El cliente solicita a la entidad financiera los servicios de factoring, informándole la nómina de clientes y la magnitud de sus compromisos.
Si la entidad acepta la solicitud, el cliente le entrega las facturas a cambio de un recibo y lecomunica a los deudores que le deberán pagar a la entidad financiera. El deudor no queda liberado de la obligación. La entidad financiera se encarga del cobro de las facturas llegado el vencimiento, y los reclamos o acciones judiciales en caso de incumplimiento. En el caso que el cliente (cedente) quiera conserva a su clientela, puede solicitar que no se inicien acciones judiciales sin suautorización, y en ese caso se hace cargo de las consecuencias del incumplimiento.
En cuanto al crédito, el cliente no recibe el importe de las facturas antes que el banco las cobre. Existen varias modalidades:
Credit cash factoring: la entidad financiera se compromete al adelanto de los fondos tan pronto reciba las facturas.
Fecha fija: se establece una o dos fechas de cada mes para que la entidad anticipelos fondos correspondientes a todas las facturas recibidas hasta ese momento.
Cuando el cliente decide la acreditación de los fondos, luego de ser entregada la factura y antes del vencimiento de la misma. Esta modalidad es utilizada para que minimizar el descuento a ser utilizado.
Maturity factoring: la entidad financiera hará el análisis de los deudores y determinará el monto del créditoaprobado, que se comprometerá a pagar si el deudor no lo hace.
Como los contratos son por tiempo prolongado, y las operaciones del cliente pueden experimentar grandes cambios, es forzoso que se fije un monto hasta el cual llega el compromiso de la entidad financiera. Pasado ese monto, la entidad puede seguir recibiendo facturas pero no asumirá responsabilidad en caso de insolvencia o dificultad para...