Bancaria

1) En la oficina del banco durante el día se ha recibido cheques de otros bancos de la calidad por un total s/40,000.00
Por depósito en cta. Cte.
El banco recibe en la cámara de compensación cheque de nuestros clientes presentados en otros bancos de la localidad por un total de s/30,000.00.
Registrar contablemente las operaciones del canje.


2) El banco Danubio con fecha 06/10/2014, procedea ceder por intermedio del B.C.R. S/. 600.000.00. en la modalidad de fondo interbancario del banco nacional por un periodo de 30 días a la tasa del 19.5 % TEA.
Cumpliendo el vencimiento del banco nacional reembolsa el banco continental el fondo inter bancario más los interese pactados por intermedio del B.C.R. registrar contablemente como BANCO DANUVIO Y BANCO NACIONAL.
FECHA DE DESEMBOLSO06/10/2014


FONDO INTERBANCARIO
S/.600,000.00


PLAZO
30 días


TAZA
19.5%TEA


VENCIMIENTO
04/10/2014


INTERES
S/.8,973.74






OCTUBRE 26
8,973.74
/30 X 10
7,777.24
NOVIEMBRE 04
8,973.74
/30 X 04
1,196.49



8,973.74




30/360-1



(1+0.195)



0.01495625744



3,913.74



CTA
SUB CTA
DENOMINACION
SALDODEBE
HABER
 
 
-----------------------------01-------------------------------
 
 
 
1211
 
FONDO INTERBANCARIO
 
600,000.00
 
 
1211.01
bancos
 
 
 
1112
 
B.C.R.P
 

600,000.00
 
1112.01
cta. Ordinaria
 
 
 
 
 
*
 
 
 
 
 
-----------------------------02-------------------------------
 
 
 
1218
 
RENDIMIENTO DEVENGADOS DE FONDO INTERBANCARIOS
 
7,777.24
 
 
1218.01
bancos
 
 
 
5112
 INTERESES Y RENDIMIENTO POR FONDOS INTERBANCARIOS
 
 
7,777.24
 
5112.01
bancos
 
 
 
 
 
*
 
 
 
 
 
-----------------------------03-------------------------------
 
 
 
1112
 
B.C.R.P
 
608,973.73
 
 
1112.01
cta. Ordinaria
 
 
 
1211
 
FONDO INTERBANCARIO
 
 
600,000.00
 
1211.01
bancos
 
 
 
1218
 
RENDIMIENTO DEVENGADOS DE FONDO INTERBANCARIOS
 
 
7,777.24
 
1218.01
bancos
 
 
 
5112
 
INTERESESY RENDIMIENTO POR FONDOS INTERBANCARIOS
 
 
1,196.49
 
5112.01
bancos
 
 
 
 
 
*
 
 
 

3) Se quiere en la bolsa de valores 9,000.00 acciones de las empresas de seguro a s/ 20.00 cada una con carácter de inversión temporal, girando el cheque de gerencia correspondiente. Al cierre de las operaciones del día cada acción tiene por cotización bursátil el valor de s/ 22.00 cada acción

CTA
SUBCTA
DENOMINACION
SALDO
DEBE
HABER
 
 
-----------------------------01-------------------------------
 
 
 
1311
 
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS
 
180,000.00
 
 
1311.06
acciones comunes
 
 
 
 
1311.0601
acciones comunes
 

 
2111
 
ABLIGACIONES A LA VISTA
 
 
180,000.00
 
2111.04
cheques de gerencia
 
 
 
 
 
*
 
 
 
 
 -----------------------------02-------------------------------
 
 
 
1311
 
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS
 
18,000.00
 
 
1311.06
acciones
 
 
 
 
1311.06.01
acciones comunes
 
 
 
5119
 
INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS
 
 
18,000.00
 
5119.11
acciones
 
 
 
 
5119.11.06.01
acciones comunes
 
 
 
 
 
*
 
 
 

4) La entidad bancaria dispone de una camioneta Toyota, entre los bienes de su actico fijo, con valor neto en libros de s/30,000.00
Así mismo se presenta la ocasión de venderlo al cliente de la entidad bancaria con cargo en su cuenta corriente, por su valor de tasación s/25,000.00 más 18% de I.G.V.

CUENTA
CONCEPTO
VOLOR
1804.01 1809.01
CAMIONETA TOYOTA DEPRECIACION ACUMULADA VALOR EN LIBROS
80000.00 (60000.00) 20000.00







CTA
SUB CTA
DENOMINACION
SALDO
DEBE
HABER
 
 -----------------------------01-------------------------------
 
 
 
1613
 
 ACTIVOS NO CTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
 
30,000.00
 
 
1613.02
 Mobiliario y equipo
 
 
 
1819
 
 DEPRECIACION Y DETERIORO ACUMULADO DE IME
 
60,000.00
 
 
1319.04
 Depreciación acumulada de equipos de transporte
 
 
 
1814
 
 EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUINARIA
 
 
40,000.00
 
1814.01
 vehículos
 
 
 
 
 
*
 
 
 
 
 ...