bancarizacion

14.1 Texto Único Ordenado de la Ley N° 28194 para la Lucha contra la Evasión y para la
Formalización de la Economía
Decreto Supremo N° 150-2007-EF (23.09.07)
CAPÍTULO I
NORMA GENERAL Y DEFINICIONES
Artículo 1.- Referencias
Para efecto de la presente Ley, cuando se mencionen capítulos o artículos sin indicar la
norma legal a la que corresponden, se entenderán referidos a la presente Ley, ycuando se
señalen incisos o numerales sin precisar el artículo al que pertenecen, se entenderá que
corresponden al artículo en el que están ubicados.
Artículo 2.- Definiciones
Para efecto de la presente Ley, se entiende por:
a) Medios de Pago: A los previstos en el artículo 5.
b) Empresas del Sistema Financiero: A las empresas bancarias, empresas financieras,
cajas municipales de ahorro ycrédito, cooperativas de ahorro y crédito autorizadas
a captar depósitos del público, cajas rurales de ahorro y crédito, cajas municipales
de crédito popular y empresas de desarrollo de la pequeña y micro empresa EDPYMES- a que se refiere la Ley General.
Están igualmente comprendidos el Banco de la Nación, COFIDE, el Banco
Agropecuario, el Banco Central de Reserva del Perú, así como cualquierotra
entidad que se cree para realizar intermediación financiera relacionada con
actividades que el Estado decida promover.
c) Impuesto: Al Impuesto a las Transacciones Financieras.
d) Ley General: A la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702, y normas
modificatorias.
e) Sector Público Nacional: AlGobierno Nacional, Gobiernos Regionales, Gobiernos
Locales, organismos a los que la Constitución o las leyes conceden autonomía,
instituciones públicas sectorialmente agrupadas o no, Sociedades de Beneficencia
y Organismos Públicos Descentralizados.
No incluye a las empresas conformantes de la actividad empresarial del Estado a
que se refiere el artículo 5 de la Ley N° 24948.

CAPÍTULO II
MEDIOSDE PAGO PARA EVITAR LA EVASIÓN Y PARA LA FORMALIZACIÓN DE LA
ECONOMÍA
Artículo 3.- Supuestos en los que se utilizarán Medios de Pago
Las obligaciones que se cumplan mediante el pago de sumas de dinero cuyo importe
sea superior al monto a que se refiere el artículo 4 se deberán pagar utilizando los Medios
de Pago a que se refiere el artículo 5, aun cuando se cancelen mediante pagos parcialesmenores a dichos montos.
También se utilizarán los Medios de Pago cuando se entregue o devuelva montos de
dinero por concepto de mutuos de dinero, sea cual fuera el monto del referido contrato.
Los contribuyentes que realicen operaciones de comercio exterior también podrán
cancelar sus obligaciones con personas naturales y/o jurídicas no domiciliadas, con otros
Medios de Pago que seestablezcan mediante Decreto Supremo, siempre que los pagos se
canalicen a través de empresas del Sistema Financiero o de empresas bancarias o
financieras no domiciliadas.
No están comprendidas en el presente artículo las operaciones de financiamiento con
empresas bancarias o financieras no domiciliadas.
Artículo 4.- Monto a partir del cual se utilizará Medios de Pago
El monto a partir del cual sedeberá utilizar Medios de Pago es de tres mil quinientos
nuevos soles (S/. 3,500) o mil dólares americanos (US$ 1,000) (*)
(*) Párrafo sustituido por el artículo 1 del Decreto Legislativo Nº 975, del 15.03.07 y
vigente a partir del 01.01.08.
El monto se fija en nuevos soles para las operaciones pactadas en moneda nacional, y
en dólares americanos para las operaciones pactadas en dicha moneda.Tratándose de obligaciones pactadas en monedas distintas a las antes mencionadas, el
monto pactado se deberá convertir a nuevos soles utilizando el tipo de cambio promedio
ponderado venta publicado por la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones (*) el día en que se contrae la obligación, o en su
defecto, el último publicado. En el caso de monedas...