Banco

IV. Riesgo Operacional
4.1 Definición El Comité de Basilea fue establecido como el Comité en Regulación Bancaria y Prácticas Supervisoras, por los bancos centrales del Grupo de los Diez (G-10) a finales de 1974 como resultado de la turbulencia monetaria y bancaria internacional. El riesgo operacional es definido por el Comité de Basilea como “el riesgo de pérdida resultante de inadecuados ofallidos procesos internos, de personas y sistemas, o de acontecimientos externos”, incluyendo los riesgos tecnológico y legal. En México, los Principios Básicos de Supervisión Bancaria establecidos por el Comité han sido adoptados por los reguladores, instituciones de crédito, casas de bolsa y otras instituciones del sistema financiero. Al interior de la Banca, el riesgo operacional es cuantificable,sin embargo es clasificado como un riesgo no discrecional, ya que resulta de la operación del negocio y no es producto de la toma de una posición de riesgo. El riesgo operacional surge por fallas o deficiencias en los controles internos, por errores en el procesamiento y almacenamiento de las operaciones o en la transmisión de información, así como por resoluciones administrativas y judicialesadversas, fraudes o robos. El riesgo operacional no es un riesgo reciente, de hecho ha sido uno de los primeros riesgos por el que se preocupaban los banqueros. Por lo tanto cabe preguntarse: ¿qué ha cambiado para que en los últimos años haya adquirido tanta popularidad entre los entes reguladores, las entidades financieras, los consultores y los académicos? La respuesta está en las renombradaspérdidas sufridas por fallas operacionales durante los últimos años en el mercado en general y en las instituciones financieras, como por ejemplo: • El caso del Banco Barings, con pérdidas operativas cercanas a los 850 millones de USD. • El caso del Sumitomo Bank, con pérdidas por riesgo operacional de 2.600 millones de USD. • El caso de Allied Irish Bank, cuyos problemas por riesgo operacionalocasionaron pérdidas por aproximadamente 700 millones de USD. • El caso de Societé Generale, con pérdidas por 4,900 millones de euros. Todo esto, bajo un contexto de mayor sofisticación de la operativa bancaria y de los mercados financieros, unido a las exigencias planteadas por el Nuevo Acuerdo de Basilea, así como a partir de los requerimientos de las autoridades, ha

implicado la creación de unamayor conciencia sobre la importancia del riesgo operacional y un gran interés por la mejora de los sistemas de control interno en las entidades financieras. Tradicionalmente el riesgo operacional se definía como “todo aquello que no se encuadra dentro del riesgo de crédito ni de mercado”, pero a partir del Nuevo Acuerdo de Capital surge la nueva definición que hemos mencionado. 4.2 Cultura yGestión Cualitativa y Cuantitativa Este primer paso adquiere una significativa relevancia, ya que implica el convencimiento de la alta dirección de los beneficios y de la necesidad de implantar un marco que administre el riesgo operacional. Dentro de las razones para dicha administración, es posible mencionar: • Las presiones regulatorias. • La comprensión del impacto del riesgo operacional. • Lanecesidad de obtener información de gestión sobre las causas y consecuencias del riesgo operacional. • El poder asignar el capital según el riesgo asumido. • El poder remunerar teniendo en cuenta la rentabilidad y el riesgo operativo asumido. • La necesidad de obtener más información que permita mejorar las decisiones sobre la mitigación del riesgo operacional. Pero lograr el convencimiento de la altadirección es sólo el primer paso en la generación de conciencia para lograr una adecuada gestión del riesgo operacional. Tan importante como esto resultará el trabajo de capacitación y de generación de cultura respecto de las unidades de negocio y en las áreas soporte de las entidades, ya que es ahí donde se realiza la efectiva gestión del riesgo. Son éstas las áreas que deben entender la...