bancos

Pontificia Universidad Católica del Perú
Maestría en Economía

Curso: Economía de las Instituciones
Financieras - ECO 758
Sesión 1.3: El Capital Bancario
Profesor: Armando Cáceres
Semestre: 2010-I
acaceres@pucp.edu.pe
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Economía de las Instituciones Financieras

1.3 El Capital Bancario
• Capital económico y capital regulatorio
• Capital regulatorio: Capital mínimo,coeficientes de
capital y niveles de capital
• Capital económico. Objetivo del capital económico
Material de referencia:
Elizalde Abel y Repullo Rafael, “Estabilidad
Financiera”, Banco de España, No 7.
Berger, “The Role of Capital in Financial
Institutions”, (1995).

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Economía de las Instituciones Financieras

Capital Económico y Capital Regulatorio
• Capital Económico: Es el capital queelegirían los
accionistas de un banco en ausencia de
regulación. Es una medida de riesgo, ya que
representa el nivel que cubre la exposición de un
banco a los riesgos asociados a las líneas de
negocio, portafolio o nivel de transacciones.
• Capital Regulatorio: El nivel de capital mínimo
exigido por el regulador.

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Economía de las Instituciones Financieras

Balance General por EmpresaBancaria
Al 31 de Enero de 2010
(En miles de nuevos soles)
Pasivo

Total Banca Múltiple Incluye Sucursales en el Exterior
MN
ME

TOTAL

TOTAL PASIVO

56,014,451

75,103,205

131,117,656

PATRIMONIO

14,764,841

169,145

14,933,986

Capital Social

7,822,221

-

527,904

-

527,904

Reservas

2,431,169

-

2,431,169

Resultados Acumulados

3,701,901185,157

(1,926)

(16,012)

Capital Adicional y Ajustes al Patrimonio

Resultados no realizados
Resultado Neto del Ejercicio

283,572

-

7,822,221

3,887,058
(17,938)
283,572

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

70,779,292

75,272,350

146,051,642

CONTINGENTES ACREEDORAS

25,009,627

69,469,004

94,478,631

Créditos Indirectos

7,302,354

13,156,72320,459,077

17,598,522

12,848,266

30,446,788

Instrumentos Financieros Derivados

37,197

42,469,114

42,506,311

Otras Cuentas Contingentes

71,554

994,901

1,066,455

Líneas de Crédito no Utilizadas y Créditos Concedidos no Desembolsados

CONTRACUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

258,754,091

134,827,957

393,582,048

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

84,095,035189,052,031

273,147,066

FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA ACREEDORAS

21,775,415

2,918,917

24,694,332

Tipo de Cambio Contable: S/. 2.856
1/ Incluye gastos devengados por pagar.

Economía de las Instituciones Financieras

Ley 26702 - TÍTULO II: LÍMITES Y
PROHIBICIONES
CAPÍTULO I: PATRIMONIO EFECTIVO
• Artículo 184º- Patrimonio Efectivo.El patrimonio efectivo de lasempresas podrá
ser destinado a cubrir riesgo de crédito, riesgo
de mercado y riesgo operacional. Será
determinado sumando el patrimonio básico y el
patrimonio suplementario.

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Economía de las Instituciones Financieras

Tipos de Riesgos
• Riesgo de Crédito: Riesgo de pérdidas asociadas
a los factores que afectan la calidad de crédito de
un activo (deterioro, falta de pago y proceso derecuperación).
• Riesgo de Mercado: Riesgo de pérdidas
asociadas a cambios en tasas de interés, tipos de
cambio y precios de acciones o commodities.
• Riesgo Operacional: Riesgo financiero asociado a
interrupciones en el funcionamiento del negocio
motivadas por riesgos humanos, riesgos de
procesos, riesgos tecnológicos (fraudes, sistemas
de cómputo, sistemas de control, erroresoperativos, desastres naturales, etc.).
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Economía de las Instituciones Financieras

Apalancamiento Bancario (Glosario de la SBS)
• Ratio de Capital Global:
• Patrimonio Efectivo / Activos y Contingentes
Ponderados por Riesgos (de crédito,
mercado y operacional)
• Apalancamiento Global:
• Activos y Créditos Contingentes
Ponderados por Riesgo de Crédito y
Mercado /Patrimonio Efectivo...