Bancos

BANCOS
Descripción:
Registra el valor de los depósitos constituidos por el ente económico en moneda nacional y extranjera, en bancos tanto del país como del exterior.
Para el caso de lascuentas corrientes bancarias poseídas en el exterior su monto en moneda nacional se obtendrá de la conversión a la tasa de cambio representativa del mercado.
Dinámica:
Débitos
1. Por losdepósitos realizados mediante consignaciones;
2. Por las notas crédito expedidas por los bancos de acuerdo con conceptos tales como:
o Abonos originados en razón a los préstamos obtenidos.
oAbonos originados en operaciones de remesas al cobro confirmadas o remesas negociadas.
o Por consignaciones nacionales de clientes.
o Abonos originados por el reintegro de exportaciones.
oPor cualquier otra operación que aumente la disponibilidad del ente económico en el respectivo banco;
3. Por el valor de los traslados de cuentas corrientes;
4. Por el valor de los chequesanulados con posterioridad a su contabilización, y
5. Por el mayor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado.
Créditos
1. Por el valor de loscheques girados;
2. Por el valor de las notas débito expedidas por los bancos de acuerdo con conceptos tales como:
o Cargos originados por el no pago de cheques.
o Cargo por concepto degastos a favor de la entidad crediticia tales como: intereses, comisiones, portes, papelería, télex y chequeras.
o Cargos por concepto de abonos o cancelación de préstamos.
o Cargos por conceptode reembolso, de cartas de crédito por importaciones o compras nacionales adquiridas mediante esta modalidad.
o Por cualquier otra operación que disminuya la disponibilidad de la sociedad enel respectivo banco;
3. Por el valor de los traslados de cuentas corrientes, y
4. Por el menor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado.