Basilea y el Control Interno

BASILEA Y EL CONTROL INTERNO

INTRODUCCIÓN

En este trabajo busco ampliar mi conocimiento sobre Basilea en términos contables (auditoria), lo cual es un sistema de supervisión bancaria que busca minimizar el riesgo al máximo de cada proceso a realizar poniendo en práctica diferentes técnicas al mismo tiempo: supervisión, monitoreo, vigilancia de forma organizada y precisa de acuerdo a lacomplejidad de cada proceso.
Conoceremos sus objetivos a cumplir, la estructura de cada metología a aplicar, la formación de los procesos y como estos serán y deben ser completados, además de los requisitos necesarios que cada banco debe mantener como las licencias mandatorias para operar y certificar la existencia y vigencia de sus servicios.
Cada punto es importante en la mitigación de riesgo delas entidades bancarias, por lo tanto es vital conocer este sistema, Basilea.

















BASILEA Y EL CONTROL INTERNO

Objetivo
Un sistema efectivo de supervisión bancaria tendrá claras responsabilidades y objetivos para cada una de las autoridades involucradas en la supervisión de bancos. Cada una de estas autoridades debe poseer independencia operacional, procesostrasparentes, gobierno sólido y recursos adecuados, y hacerse responsable del cumplimiento de sus funciones.
También es necesario un esquema legal adecuado para la supervisión bancaria, que incluya disposiciones relacionadas con la autorización de establecimientos bancarios y su continua supervisión; poderes para asegurar el cumplimento de las leyes así como aspectos de seguridad y solidez; yprotección legal para los supervisiones. Deben existir arreglos para el intercambio de información entre supervisores y protección de la confidencialidad de tales informaciones.

OTORGAMIENTO DE LICENCIA Y ESTRUCTURA
Las actividades que les son permitidas a instituciones que reciben una licencia y sean sujeto de supervisión como bancos deben estar claramente definidas, y el uso de la palabra "banco" enlos nombres comerciales debe ser controlado tanto como sea posible.
La autoridad que otorga las licencias debe tener el poder de establecer una serie de criterios y de rechazar solicitudes de establecimientos que no cumplan las normas establecidas. El proceso de otorgamiento de licencias debe comprender, como mínimo, una evaluación de la estructura propietaria y de gobierno del banco y su grupomás amplio, incluidas la adecuación e idoneidad de los miembros del directorio y la alta gerencia, de su plan estratégico y de operación, sus controles internos y su administración de riesgos, y de la condición financiera proyectada, incluida la suficiencia de capital. Cuando el propietario y organización matriz propuesto sea un banco extranjero, debe obtenerse aprobación previa del supervisor desu país de origen.
El supervisor tiene poder para revisar y rechazar cualquier propuesta para transferir participaciones accionarías o de control de intereses significativos mantenidos directa o indirectamente en bancos existentes.
El supervisor tiene poder para revisar las adquisiciones o inversiones importantes que realice un banco, contrarios a los criterios recomendados, incluido elestablecimiento de operaciones transfronterizas, y confirmar que las afiliaciones o estructuras corporativas no expongan al banco a riesgos indebidos o dificulten una supervisión efectiva.


REGULACIÓN PRUDENCIAL Y REQUERIMIENTOS
Los supervisores deben establecer requisitos mínimos de adecuación de capital prudente y apropiado para los bancos, que reflejen los riesgos que asuman, y deben definir loscomponentes del capital teniendo en cuenta su capacidad de absorber pérdidas. Al menos para bancos activos internacionalmente, estos requisitos no deben ser menores a los establecidos en el requisito de Basilea aplicable.
Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos y los grupos bancarios tengan implementados un proceso comprehensivo de administración del riesgo (incluida la...