basilea

INDICE



























BASILEA II
INTRODUCCION
Por las características del negocio de intermediación financiera y las
implicaciones que tiene para el resto de la economía, se hace necesaria la
regulación y supervisión de las entidades que cumplen esta función dentro
de cada país. Una supervisión eficaz debería exigir que las entidades
financierasmantengan niveles mínimos de capital que reflejen de la manera
más fehaciente posible, los riesgos en que han incurrido las mismas.
ANTECEDENTES
El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea fue creado en 1975 por los Gobernadores de los bancos centrales del Grupo de los Diez (G10) y está compuesto por altos representantes de autoridades de supervisión bancaria y de bancos centrales.
Este Comitées celebrado en la ciudad de Basilea, Suiza, razón por la cual se le conoce con el nombre de Comité de Basilea. Constituye un organismo supervisor internacional y sus recomendaciones no tienen fuerza de ley.
En julio de 1988 el Comité de Basilea en Supervisión Bancaria publicó el Primer
Acuerdo de Capital, el cual requería que los bancos mantengan capital equivalente
al 8% de sus activosponderados por riesgo.
En 1996 dicho Comité introdujo las recomendaciones para el requerimiento
patrimonial por riesgos de mercado.
En 1999 se publicó un primer documento consultivo, el cual se centraba en la
presentación de un nuevo marco conceptual más sensible al riesgo.
PILAR 1. Requerimiento mínimo de capital

Se calculan en base a los activos ponderados por su riesgo, con nuevos criteriosque reflejan de manera más ajustada el cambio en el perfil de riesgo de las entidades. Los riesgos a considerar son:



Riesgo de Crédito: establece dos métodos:
Estandarizado: similar a Basilea I, pero introduce más categorías de riesgo y posibilidad de evaluaciones de riesgo otorgadas por agencias externas.
Basado en calificaciones internas:
•Básico: los bancos estiman sólo laprobabilidad de incumplimiento para cada activo. Los otros indicadores y ecuaciones son provistos por el Comité de Basilea.
•Avanzado: los bancos estiman todos los indicadores cuantitativos que requieren las ecuaciones desarrolladas por el Comité de Basilea.
Se calcula a través de tres componentes fundamentales:
•PD, o probabilidad de incumplimiento.
•LGD, o pérdida en el momento deincumplimiento.
•EAD, o exposición en el momento del incumplimiento.
Riesgo de Mercado: igual a Basilea I.
Riesgo Operativo: se permiten tres métodos:
Indicador básico.
Estándar.
Avanzado.

PILAR 2. Proceso de supervisión bancaria

Principio 1: los bancos deberían contar con un proceso para evaluar la suficiencia de capital total en función de su perfil de riesgo y con una estrategia demantenimiento de su nivel de capital, por medio de:
Vigilancia por parte del directorio y alta gerencia.
Evaluación integral del capital y de los riesgos.
Seguimiento e información.
Revisión del control interno.
Principio 2: los supervisores deberían examinar las estrategias y evaluaciones internas de la suficiencia de capital de los bancos así como la capacidad de éstos para vigilar ygarantizar su propio cumplimiento de los coeficientes de capital regulador. Las autoridades supervisoras deberán intervenir cuando no queden satisfechas con el resultado del proceso.
Principio 3: los supervisores deberían tener expectativas de que los bancos operen por encima de los coeficientes mínimos de capital requerido y deberían tener la capacidad de exigirles que mantengan capital porencima del mínimo. (Ratios)

Principio 4: los supervisores deberían intervenir con prontitud a fin de evitar que el capital descienda por debajo de los niveles mínimos requeridos para cubrir las características de riesgo de cada banco en particular. Asimismo, deberían exigir la inmediata adopción de medidas correctivas si el capital no se mantiene en el nivel requerido o no se restaura a ese...