Bibliografia

Nº
PREGUNTAS
RESPUESTAS
PUNTAJE OPTENIDO
PUNTAJE ÓPTIMO
OBSERVACIONES


SI
NO



1
¿Todas las personas reciben o desembolsan efectivo afianzado?
X

12
12

2
¿Se incluyeen los registros de ventas o en las terminales en el punto de venta, los ingresos de las ventas en efectivo y otros cobros realizados en el mostrador?
X

12
12

3
¿Un empleado sinacceso al efectivo verifica los totales diarios de los registros de las cajas registradoras u otras máquinas?

X
0
8
Esto lo realiza el Auxiliar de Contabilidad.
4
¿Son adecuadas y facilitanel control las instalaciones físicas y el equipo mecánico con que se recibe y se registra el efectivo?
X

12
12

5
¿Se programa por anticipado los ingresos de las inversiones, de larenta, de las concesiones y de otras fuentes similares, para que se investigue de inmediato la no recepción en la fecha debida?

X
0
8
Esto no se puede programar, ya que se lo realiza en eltranscurso del período.
6
¿Otro empleado que no sea el encargado de las cuentas por cobrar deposita intactos los ingresos?
X

12
12

7
¿Están los duplicados de las fichas de depósitoarchivados correctamente y disponibles para ser inspeccionados por los auditores?
X

12
12

8
¿Los cheques sin fondos u otros documentos devueltos por el banco se entregan directamentea otro empleado que no sea el cajero y se investigan de inmediato?

X
0
8
Siempre ingresa a
Contabilidad.
9
¿Están los valores y otros activos negociables bajo la custodia de alguienque no sea el Cajero?

X
0
8
Esto está bajo la
responsabilidad del
Auxiliar Contable.
10
¿Está la distribución física de las oficinas y de los registros contables diseñada para evitarque los empleados que manejan efectivo tengan acceso a los registros contables?

X
0
8
El lugar no es adecuado; es de libre acceso para cualquier persona.
TOTAL


60
100