biciworld

Unidad

5

El registro contable de las operaciones
de tesorería y de personal

En esta unidad aprenderemos a:

Y estudiaremos:
• La relación con los bancos para
la gestión decobros ypagos.
• El registro contable del cobro
y del descuento de efectos.
• La contabilización de las operaciones
de personal, identificando los documentos
soporte y analizando las cuentas
ysutratamiento contable.
• El registro y control contable
de las operaciones de tesorería
y de personal de la empresa simulada
Biciworld, con el programa
ContaPlus.

• Analizar eltratamientocontable de las
operaciones de tesorería y de personal,
e identificar las cuentas para su registro.
• Realizar el registro y control contable
de los hechos relacionados con la gestión
delatesorería, y las relaciones con los
bancos para el cobro y descuento
de efectos, analizando su casuística.
• Registrar las operaciones de personal
relacionadas con el pago de susretribuciones,con la Seguridad Social
y con la Hacienda Pública.
• Registrar las operaciones de una
empresa, y llevar el seguimiento
y control de las operaciones
de tesorería y de personal.

5Elregistro contable de las operaciones de tesorería y de personal

Simulación
Actividades de la empresa Biciworld
Tras la puesta en marcha de la empresa, y realizadas las
primeras operacionesdecompraventa, Eduardo tiene unos
cobros pendientes por las ventas que ha realizado a crédito, algunos recogidos en letras de cambio que tendrá
que cobrar cuando lleguen los vencimientos. También va atenerque realizar unos pagos como consecuencia de las
compras que ha efectuado a crédito, muchos de ellos instrumentados mediante letras de cambio que ha aceptado
y domiciliado en su banco, y quetendrá queatender a su
pago cuando lleguen los vencimientos.
Como empresario, Eduardo se halla ante una nueva situación que necesita controlar, y para ello precisa más información con la que resolver......