BP RIESGO OPERACIONAL

Buenas prácticas para la administración del
riesgo operacional en entidades financieras
Miguel Delfiner, Ana Mangialavori y Cristina Pailhé

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Enero 2007

Resumen
El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS) definió al riesgo operacional (RO) como el riesgo
de pérdidas resultantes de la inadecuación o fallas en los procesos internos, las personas, los sistemas o
por eventosexternos. Esa definición incluye al riesgo legal, pero excluye el riesgo estratégico y
reputacional. Tradicionalmente, la gestión de los ROs individuales ha sido una parte importante del
esfuerzo de los bancos por evitar el fraude y mantener la integridad de los controles internos, entre otros
aspectos. Sin embargo, lo que resulta relativamente nuevo es considerar a la gestión del RO como unapráctica integral comparable a la gestión de otros riesgos (como riesgo crediticio o de mercado) a la vez
que medir las pérdidas provenientes de eventos de RO y exigir capital regulatorio para afrontarlas.
Habiéndose consolidado el RO como una categoría integral de riesgo, el BCBS ha dictado una serie de
principios o buenas prácticas internacionalmente aceptadas para su gestión y supervisión enentidades
financieras. Este documento analiza esas mejores prácticas y su aplicación en las estructuras de bancos
internacionales. Asimismo, se analizan las regulaciones de una muestra de países latinoamericanos que
han emitido normas sobre buenas prácticas en la materia. Se debe destacar que los principales países de la
región han elaborado normativa tendiente a implementar estructuras degestión del RO en las entidades
financieras, basada en las recomendaciones y principios del BCBS.

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Miguel Delfiner (mdelfiner@bcra.gov.ar) es Analista Principal, Ana Mangialavori
(amangialavori@bcra.gov.ar) es Analista Senior y Cristina Pailhé (cpailhe@bcra.gov.ar) es Gerente de
Investigación y Planificación Normativa, Subgerencia General de Normas, BCRA. Las opiniones vertidas
en este trabajocorresponden a los autores y no representan una posición oficial del Banco Central de la
República Argentina. Se agradece especialmente a José Rutman por el apoyo brindado para la realización
de este trabajo, así como a todos aquellos que contribuyeron con sus opiniones y comentarios a versiones
preliminares del documento. Los errores remanentes son exclusiva responsabilidad de los autores.Indice
1. Introducción
2. Los estándares internacionales
2.1. Las buenas prácticas de administración y supervisión del RO propuestas por el
Comité de Supervisión Bancaria de Basilea
2.2. Principios Básicos para una Supervisión Bancaria Efectiva
2.3. El tratamiento del RO en Basilea II
2.3.1. Pilar I: Criterios de admisión para el uso de los distintos métodos
2.3.2. Pilar II: Proceso derevisión del supervisor
2.3.3. Pilar III: Disciplina de mercado
3. La gestión del RO en las entidades financieras
3.1. Prácticas observadas en la administración del RO
3.2. Evaluación del RO a través del uso de datos internos
3.3. Evaluación del riesgo a través del uso de factores claves del control interno y
del entorno de negocios
3.4. Mitigación del RO y estimación del capital
4. Lasregulaciones sobre buenas prácticas en países latinoamericanos
4.1. Brasil
4.2. Chile
4.3. Colombia
4.3.1. Etapas de la administración del RO
4.3.2. Elementos del sistema de administración del RO
4.4. México
4.5. Perú
4.5.1. Administración de los aspectos que originan el RO
4.5.2. Requerimientos de información
5. Conclusiones
Anexo: Resumen de requisitos establecidos por laSuperintendencia Financiera de
Colombia
Referencias bibliográficas

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1. Introducción
Hasta hace tiempo atrás, era usual que se definiese al Riesgo Operacional (RO) de
forma imprecisa, comprendiendo a una serie de “otros riesgos” no explícitamente
tratados, entendidos y administrados en las entidades financieras de manera integral,
como tradicionalmente lo han sido por ejemplo el riesgo de...