Buena ventura

EMPRESA DISTRIBUIDORA CIBERNET SA
AUDITORIA INFORMATICA AL AREA DE ALMACEN

1.- Información introductoria:

1.1.- Origen del examen:
En cumplimiento con nuestro contrato celebrado con la Empresa CIBERNET S.A se nos encargo realizar una auditoría informática al área de almacén, la cual es realizada entre el 01 de Junio al 15 de Agosto del 2010.
La comisión de auditoría está a cargo de:CPCC. Rojas Gonzales, Jaime Auditor Senior
CPCC. Ayesta Villanueva, Klauss Auditor Junior
CPCC. Calle Orozco, Rainer Socio Auditor
Bajo la supervisión de:
CPCC. Burga Gonzales, Jorge Jefe de Auditoria

1.2.- Objetivos del examen:1.2.1.- Objetivo general:
Analizar, evaluar y emitir la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros e Información Complementaria, preparados por la empresa “CIBERNET S.A al 31.DIC.2009, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados y con las políticas de la empresa.
1.2.2.-Objetivos específicos:
* Evaluar la solidez del Sistema de Control Interno del áreasujeta a examen.
* Determinar el grado de cumplimiento y confiabilidad de las políticas, normas y procedimientos del área de almacén.
* Verificar la utilización adecuado de los recursos.
* Determinar que las Existencias estén correctamente recopiladas, segregadas sumadas y resumidas y que los totales reflejen correctamente en las cuentas.
* Evaluar si el personal que labora en elárea de almacén cumple con los requisitos estipulados para dicha área.

1.3.- Naturaleza y Alcance:
Nuestro examen abarcara el periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre del 2009, esta acción será de naturaleza Administrativa y Operativa; para tal efecto aplicaremos procedimientos de auditoría sobre la base de operaciones, documentos, registros y pruebas de informaciones queconsideremos necesarios de acuerdo a las circunstancias.

1.4.- Reseña histórica:
La Distribuidora CIBERNET S.A. fue fundada el 30 de enero de 1989, por su propietario el Sr. Pedro Sandoval Gutiérrez.
El giro principal de la empresa es la compra y venta de computadoras, accesorios, software y soporte técnico especializado, Etc. La empresa esta ubicada en la av. España 788 en la ciudad deTrujillo.
La empresa cuenta con un capital d s/. 50000 (cincuenta mil soles) en efectivo y bienes muebles.

1.5.- Constitución Jurídica:
Su régimen legal de constitución está dentro del grupo de personas jurídicas, esta se formo con una aportación de capitales en el año 1989, constituyéndose como una Sociedad Anónima de acuerdo a las disposiciones que establece la Ley General deSociedades.
La sociedad ha elaborado su estatuto en el cual la expresa las disposiciones legales que determina los derechos y obligaciones de los que integran esta sociedad.

1.6.- Actividad de la Empresa:
El giro principal de la empresa es la compra y venta de computadoras, accesorios, software y soporte técnico especializado.
1.7.- Funcionarios de la Empresa:
Gerente General: ChávezFlores, Luis Andrés
Jefe de Logística: Paredes Rodríguez, Jennifer
Jefe de Almacén: Rodríguez Mendoza, Pilar
Operador: Rodríguez Figueroa, Carlos
Digitador: Guerrero Neciosup, Betty

1.8.- Características de los sistemas operativos:
Contabilidad, Almacén, Logística, Administración:
El Sistema de Finanzas y Contabilidad utiliza el programa SISCONT el cual cuenta con los siguientesmódulos:
* Estados Financieros
* Informes Contables
* Reportes

1.9.- Principales clientes de la empresa:
* Compu center.
* La casa de Computo.
* Instituciones Educativas Privadas.
* Institutos Pedagógicos.
* Clínicas y Hospitales.

1.10.- Principales Proveedores:
* Deltron
* Microsoft oficce.
* Intel.
* AMD
* HP company
* Pinacle...