Buenas Practicas Gestion De Riesgo

Comité de Supervisión
Bancaria de Basilea

Buenas prácticas para la
gestión y supervisión del
riesgo operativo

Febrero de 2003

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Publicado también en alemán, francés, inglés e italiano.

Grupo para la Gestión del Riesgo
del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea
Presidente:
Roger Cole, Junta de laReserva Federal, Washington DC

Banco Nacional de Bélgica, Bruselas

Dominique Gressens

Comisión Bancaria y Financiera, Bruselas

Jos Meuleman

Oficina de Superintendencia de Instituciones Financieras
Ottawa

Jeff Miller

Comisión Bancaria, París

Laurent Le Mouël

Deutsche Bundesbank, Frankfurt del Meno

Magdalene Heid
Karin Sagner-Kaiser

Bundesanstalt fürFinanzdienstleistungsaufsicht, Bonn

Kirsten Straus

Banco de Italia, Roma

Claudio Dauria
Fabrizio Leandri
Sergio Sorrentino

Banco de Japón, Tokio

Satoshi Yamaguchi

Agencia de Servicios Financieros, Tokio

Hirokazu Matsushima

Comisión de Vigilancia del Sector Financiero, Luxemburgo

Davy Reinard

Banco de los Países Bajos, Amsterdam

Klaas Knot

Banco de España, Madrid

GuillermoRodriguez-Garcia
Juan Serrano

Finansinspektionen, Estocolmo

Jan Hedquist

Sveriges Riksbank, Estocolmo

Thomas Flodén

Eidgenössische Bankenkommission, Berna

Martin Sprenger

Autoridad de los Servicios Financieros, Londres

Helmut Bauer
Victor Dowd

Federal Deposit Insurance Corporation, Washington DC

Mark Schmidt

Banco de la Reserva Federal de Nueva York

BeverlyHirtle
Stefan Walter

Junta de la Reserva Federal, Washingon, D.C.

Kirk Odegard

Office of the Comptroller of the Currency, Washington DC

Kevin Bailey
Tanya Smith

Banco Central Europeo, Frankfurt del Meno

Panagiotis Strouzas

Comisión Europea, Bruselas

Michel Martino
Melania Savino

Secretaría del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea,
Banco de Pagos InternacionalesStephen Senior

BCBS - Gestión y supervisión del riesgo operativo

iii

Índice
Introducción ..............................................................................................................................................1
Antecedentes .................................................................................................................................1Tendencias y prácticas en el sector...............................................................................................2
Buenas prácticas ......................................................................................................................................3
Desarrollo de un entorno adecuado para la gestión del riesgo .....................................................5Gestión del riesgo: identificación, evaluación, seguimiento y cobertura/control ...........................6
La función de los supervisores ....................................................................................................11
La función de la divulgación de información ................................................................................12

BCBS - Gestión y supervisióndel riesgo operativo

v

Buenas prácticas
para la gestión y supervisión del riesgo operativo
Introducción
1.
En el presente documento se recoge una serie de principios para una gestión y supervisión
eficaces del riesgo operativo, de modo que los bancos y autoridades supervisoras puedan utilizarlos
al evaluar políticas y prácticas destinadas a gestionar este tipo de riesgos.
2.
El...