Cálculo e identificación de los flujos de cobro y pago (cash flow)

1. Distinguir entre los flujos de caja operativos, de inversión y financieros.

FLUJOS DE CAJA OPERATIVOS.
Pago de nóminas y seguros sociales, 30.000 euros.
Pago a proveedores por operacionesanteriores al mes de enero, 40.000
Compras por valor de 100.000 euros, siendo el 35% de las mismas pagadas al contado.
Pago de efectos comerciales, 6.000 euros.
Cobro de clientes por operacionesanteriores al mes de enero, 70.000 euros.
Ventas por valor de 200.000 euros siendo el 25% de las mismas cobradas al contado.
Presentación al cobro de efectos comerciales a cobrar por valor de36.000 euros.
Liquidación del IVA del último trimestre 12.000 euros.
Pago de luz, agua, gas y otros suministros, 500 euros.
Pago de intereses del préstamo por valor de 600 euros.
Intereses abonadosen cuenta por inversiones financieras a largo plazo por valor de 400 euros.
Reparto de dividendos comprometidos por importe de 2.400 euros.
FLUJOS DE CAJA DE INVERSIÓN.
Pago al contado demaquinaria industrial por 2.500 euros para reposición de la obsoleta.
Venta de un inmueble por valor de 120.000 euros, cobrándose al contado la mitad.
FLUJOS DE CAJA FINANCIEROS.
Amortización parcial deun préstamo por valor de 10.000 euros.
Adquisición de acciones de otras compañías por 60.000 euros como inversión financiera a largo plazo.














2. Elaborar el Estado deFlujos de Caja.

3. Elaborar y hacer un análisis del cuadro de explicación de caja general.

EXPLICACIÓN DE CAJA GENERAL
Concepto
Cobros
Ventas al contado
50.000 €
Vencimiento saldo clientes70.000 €
Vto. Efectos a cobrar
36.000 €
Ingresos financieros
400 €
Cobro de dividendos
2.400 €
Enajenación del Inm. Material
60.000 €
TOTAL COBROS
218.800 €
Concepto
PagosCompras al contado
  35.000 €
Vto. Saldo proveedores
  40.000 €
Vto. Efectos a pagar
6.000 €
Sueldos y salarios
  30.000 €
Impuestos, tributos (IVA)
  12.000 €
Gastos financieros...