Cómo proyectar el flujo de caja
Páginas: 10 (2431 palabras)
Publicado: 22 de septiembre de 2015
Cómo proyectar el flujo de caja
La proyección del flujo de caja es un aspecto vital en la gestión de un negocio. Muchas empresas nuevas y pequeñas implosionan porque a medida que desarrollan sus modelos de negocio, se olvidan de considerar cuándo el dinero esta realmente disponible. El flujo de caja cubre los gastos por los que la creación de empresas a menudo busca financiación o préstamospara proporcionar una base de capital para financiar el negocio mientras se espera por el flujo de caja. El presente artículo consiste en cómo proyectar tu flujo de efectivo.
Instrucciones
1. Calcula tus ventas o ingresos crudos en forma mensual mirando hacia adelante por lo menos un año.
2. Entiende la dinámica de pago. No asumas que todo el mundo paga a tiempo. Algunos podrían pagar pronto,especialmente si ofreces un descuento. Muchos lo enviarán fuera de la fecha de vencimiento, lo que significa que podrían pasar tres o más días antes de recibir el cheque y luego tienes que esperar el depósito para cobrarlo.
3. Calcula tus ingresos recibidos de pagos proyectados sobre una base mensual. Una simple regla de oro, hasta que conozcas el patrón de colecciones espera obtener un 20% de lospagos durante el mes de la venta, el 70% durante el primer mes después de la venta, y un 10% durante el segundo mes después de la venta. Si tienes US$ 10000 en las ventas totales de mayo, entonces estarán disponibles US$ 2000 en efectivo en mayo, US$ 7000 en junio y US$ 1000 en julio.
4. Resta los costos de bienes y servicios y todos los gastos de funcionamiento de tu efectivo disponible en unabase mensual para calcular el flujo de caja neto. Si recibes US$ 2000 en efectivo (de pagos) en mayo, y tus costos y gastos son de US$ 4000 por mes, tu flujo de caja proyectado para mayo es negativo de US$ 2000. En otras palabras, estás operando tu negocio a pérdida. En junio, cuando recibas US$ 7000, no sólo restarás los US$ 4000 mensuales en costos y gastos, sino también llevarás una pérdidade más de US$ 2000. Tendrás un flujo de caja neto positivo de US$ 1000.
5. Ejecuta tu análisis de flujo de caja proyectado por lo menos 12 meses y actualízalo periódicamente. Los costos y gastos inesperados son típicos en un negocio, por lo que la mayoría intenta mantener cierta reserva en efectivo a mano. Si tu análisis indica un flujo de caja pequeño o negativo, entonces necesitas revisar tumodelo de negocio y determinar qué puedes hacer para mejorar el flujo de caja.
Cómo elaborar un flujo de caja
El flujo de caja es un documento o informe financiero que muestra los flujos de ingresos y egresos de efectivo que ha tenido una empresa durante un periodo de tiempo determinado.
Ejemplos de ingresos de efectivo son el cobro de facturas, el rendimiento de inversiones, los préstamosobtenidos, etc.
Ejemplos de egresos de efectivo son el pago de facturas, el pago de impuestos, el pago de sueldos, el pago de préstamos, el pago de intereses, el pago de servicios de electricidad y agua, etc.
La diferencia entre los ingresos y los egresos de efectivo se conoce como saldo, el cual puede ser favorable (cuando los ingresos son mayores que los egresos) o desfavorable (cuando los egresosson mayores que los ingresos).
A diferencia del estado de resultados, el flujo de caja muestra lo que realmente ingresa o sale de “caja”; por ejemplo, registra el pago de una compra, pero no la depreciación de una activo, que implica un gasto, pero no una salida de efectivo.
Además de mostrarnos las entradas y salidas de efectivo, el flujo de caja nos permite saber si la empresa tiene undéficit o un excedente de efectivo, y así, por ejemplo:
determinar cuánto podemos comprar de mercadería.
determinar si es posible comprar al contado o es necesario o preferible solicitar crédito.
determinar si es necesario o preferible cobrar al contado o es posible otorgar créditos.
determinar si es posible pagar deudas a su fecha de vencimiento o es necesario pedir un refinanciamiento o un nuevo...
La proyección del flujo de caja es un aspecto vital en la gestión de un negocio. Muchas empresas nuevas y pequeñas implosionan porque a medida que desarrollan sus modelos de negocio, se olvidan de considerar cuándo el dinero esta realmente disponible. El flujo de caja cubre los gastos por los que la creación de empresas a menudo busca financiación o préstamospara proporcionar una base de capital para financiar el negocio mientras se espera por el flujo de caja. El presente artículo consiste en cómo proyectar tu flujo de efectivo.
Instrucciones
1. Calcula tus ventas o ingresos crudos en forma mensual mirando hacia adelante por lo menos un año.
2. Entiende la dinámica de pago. No asumas que todo el mundo paga a tiempo. Algunos podrían pagar pronto,especialmente si ofreces un descuento. Muchos lo enviarán fuera de la fecha de vencimiento, lo que significa que podrían pasar tres o más días antes de recibir el cheque y luego tienes que esperar el depósito para cobrarlo.
3. Calcula tus ingresos recibidos de pagos proyectados sobre una base mensual. Una simple regla de oro, hasta que conozcas el patrón de colecciones espera obtener un 20% de lospagos durante el mes de la venta, el 70% durante el primer mes después de la venta, y un 10% durante el segundo mes después de la venta. Si tienes US$ 10000 en las ventas totales de mayo, entonces estarán disponibles US$ 2000 en efectivo en mayo, US$ 7000 en junio y US$ 1000 en julio.
4. Resta los costos de bienes y servicios y todos los gastos de funcionamiento de tu efectivo disponible en unabase mensual para calcular el flujo de caja neto. Si recibes US$ 2000 en efectivo (de pagos) en mayo, y tus costos y gastos son de US$ 4000 por mes, tu flujo de caja proyectado para mayo es negativo de US$ 2000. En otras palabras, estás operando tu negocio a pérdida. En junio, cuando recibas US$ 7000, no sólo restarás los US$ 4000 mensuales en costos y gastos, sino también llevarás una pérdidade más de US$ 2000. Tendrás un flujo de caja neto positivo de US$ 1000.
5. Ejecuta tu análisis de flujo de caja proyectado por lo menos 12 meses y actualízalo periódicamente. Los costos y gastos inesperados son típicos en un negocio, por lo que la mayoría intenta mantener cierta reserva en efectivo a mano. Si tu análisis indica un flujo de caja pequeño o negativo, entonces necesitas revisar tumodelo de negocio y determinar qué puedes hacer para mejorar el flujo de caja.
Cómo elaborar un flujo de caja
El flujo de caja es un documento o informe financiero que muestra los flujos de ingresos y egresos de efectivo que ha tenido una empresa durante un periodo de tiempo determinado.
Ejemplos de ingresos de efectivo son el cobro de facturas, el rendimiento de inversiones, los préstamosobtenidos, etc.
Ejemplos de egresos de efectivo son el pago de facturas, el pago de impuestos, el pago de sueldos, el pago de préstamos, el pago de intereses, el pago de servicios de electricidad y agua, etc.
La diferencia entre los ingresos y los egresos de efectivo se conoce como saldo, el cual puede ser favorable (cuando los ingresos son mayores que los egresos) o desfavorable (cuando los egresosson mayores que los ingresos).
A diferencia del estado de resultados, el flujo de caja muestra lo que realmente ingresa o sale de “caja”; por ejemplo, registra el pago de una compra, pero no la depreciación de una activo, que implica un gasto, pero no una salida de efectivo.
Además de mostrarnos las entradas y salidas de efectivo, el flujo de caja nos permite saber si la empresa tiene undéficit o un excedente de efectivo, y así, por ejemplo:
determinar cuánto podemos comprar de mercadería.
determinar si es posible comprar al contado o es necesario o preferible solicitar crédito.
determinar si es necesario o preferible cobrar al contado o es posible otorgar créditos.
determinar si es posible pagar deudas a su fecha de vencimiento o es necesario pedir un refinanciamiento o un nuevo...
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