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Caja chica

Deberá establecerse un límite máximo para los pagos a realizarse por caja chica. Los que excedan dicho límite, se deberán pagar con cheques.
Esta cuenta sólo se moverá cuando sedecida aumentar o disminuir el fondo, o para su eliminación.
Debe haber una sola persona responsable de la caja chica.
La persona responsable de la caja chica, no debe tener acceso a la Contabilidad,ni a los Cobros, ni a la Caja Principal.
La reposición del fondo se hará mediante cheque a favor de la persona responsable del mismo.
El fondo se cargará a cada una de las cuentas de gastos o decostos, según se especifique en los comprobantes pagados por la Caja Chica.
La administración determinara la cantidad la cantidad de dinero para mantener en la caja chica.
Los comprobantes impresos,numerados correlativamente, deberán estar aprobados previamente por otra persona autorizada y especificaran en cifras y letras, el monto pagado.
El dinero de caja chica se utilizara únicamente paraincluir reembolsos de empleados para pequeños gastos, gastos de envío inesperados o material de oficina no planificado.
El custodio le reembolsa al empleado el efectivo. De forma periódica, el custodiolleva los recibos a contabilidad y recibe un cheque para reponer los fondos utilizados de la caja chica.
Para reducir la cantidad de dinero en efectivo en la caja todos los días, la empresa debetener una política de hacer depósitos diarios de excedentes de efectivo.
Al final de cada turno, el gerente o supervisor cuenta el dinero en efectivo y elimina todo el efectivo por encima de la cantidadpredeterminada.








EFECTIVO

Separación de labores. Deben ser personas diferentes las que manejen efectivo, expidan cheques, operen auxiliares y registros y efectúen conciliaciones.Fianzas. El personal que maneja los fondos y las cuentas bancarias deben estar afianzados para garantizar posibles desfalcos por malos manejos.
Fondos Fijos. Debe estar establecido -dependiendo...